专项资金计划的编制.pptxVIP

专项资金计划编制 ;专项资金——是指用于一般生产任务之外，从特定起源形成而具有专门用途资金。 专项资金管理标准——专款专用、先筹后用，量入为出，确保重点，精打细算，讲求实效。 专项资金管理——首先要按照国家要求渠道来取得多种专项资金，以确保公司各项专门用途资金需要；其次要按照要求用途使用，认真落实专款专用标准，即要划清专项资金与生产业务资金、基本建设资金之间界限，也要划清各项基金之间界限。;一、专项资金起源 1、井巷费——煤矿按原煤产量从成本计提，2.5元/吨； 2、维简费——按实际销售量向顾客收取，6元/吨； 3、固定资产折旧费——房屋、建筑物、机器设备、仪器仪表、车辆等按固定资产原值和要求折旧年限在成本中提取费用。 4、固定资产变价收入。 5、上级部门专项拨款。 6、安全费——按实际销售量向顾客收取，15—30元/吨。 7、采煤塌陷治理赔偿费——按实际需要补提。 ;二、专项资金使用范围 目前我们集团公司一般把前三项放在一起管理，编制专项资金计划。 1、井巷费用于矿井开拓工程；不足部分用维简费补充。 2、维简费用于采煤塌陷治理赔偿（搬迁），零星土建工程、小技术改造工程、地质补勘等。 3、固定资产折旧费、固定资产变价收入主要用于现有固定资产更新改造，以及有关要求其他用途。主要包括： 1）设备更新； 2）房屋建筑物重建； 3）为提升产品质量、增加产品品种、减少能源和原材料消耗对原有固定资产进行技术改造和不增加生产能力生产步骤改造。 4）试制新产品措施； 5）节能减排和“三废”治理； 6）零星固定资产购买。;三、安全专项资金使用范围： 1）矿井主要通风设备更新改造支出； 2）完善和改造矿井瓦斯监测系统与抽放系统支出； 3）完善和改造综合防治煤与瓦斯突出支出； 4）完善和改造矿井防灭火系统支出； 5）完善和改造矿井防治水系统支出； 6）完善和改造矿井防尘系统支出； 7）完善和改造矿井机电设备安全防护设备、设施支出； 8）完善和改造矿井运输（提升）系统安全防护设备、设施支出； 9）完善和改造矿井供配电系统安全防护设备、设施支出； 10???其他直接有关支出。;年度基本建设计划编制;一、基本建设内容 1、固定资产建筑和安装 即建筑物（如井巷工程、房屋建筑）和构筑物（桥梁、管道）建筑和设备安装工程； 2、固定资产购买，主要是设备购买； 3、其他基本建设工作。 指同前两项相联系一系列工作。如勘察设计、施工管理（监理）、土地征购、办理前期手续、贷款利息、生产准备等等所有费用支出。;二、年度基本建设计划编制根据 1、建设项目符合国家产业政策和市场准入标准； 2、经集团公司董事会同意立项或决定实行项目； 3、土地征购手续已经办理完成（有土地证）或省级土地主管部门已经初具土地预审意见； 4、环境影响评价、安全预评价已经完成，并通过政府主管部门批复或立案； 5、采矿权证已经办理完成，或已经受理； 6、已经政府主管部门核准、或立案； 7、资本金已经落实，融资方案集团公司已经同意，承贷银行签订意向协议。;三、年度基本建设计划编制办法 1、编制单位工程计划表。单位工程分别按建筑安装工程、设备购买和其他基本建设三个大项归类填列。 2、编制单位工程计划注意事项： 1）优先安排重点工程； 2）确保矿建、土建、安装三类工程紧密配合、衔接平衡； 3）要以确保井巷工程连续施工为重点，土建、安装工程与井巷工程紧密配合，尽快形成生产系统； 4）在投资指标范围内，要分轻重缓急，优先确保投产项目和重点工程需要； 5）以施工组织设计和工期要求为根据，安排各类工程进度。一般应把生产性建设放在首要地位。 6）设备购买计划安排： A、根据设备加工制造周期长短和工程进度安排订货时间； B、要分需要安装设备和不需要安装设备两部分来考虑，需要安装设备要结合建筑工程进度来安排，在计划年度内具有安装条件才能列入年度基本建设计划；不需要安装设备应在投产前六个月到货即可。;四、基本建设计划作用 1、进行施工准备、招标施工单位、组织设计、技术、物质供应根据； 2、组织施工和进行各项建设工作根据； 3、签订施工协议、施工图供应协议和订购材料、设备根据； 4、编制基建财务计划，安排建设资金贷款和支出数量根据； 5、商业银行落实投资、办理投资拨款、进行投资结算、实行财政监督根据，只有列入年度基建计划工程，才允许进行施工和支用基本建设资金。