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某公司风险管理制度 一、总则 1、为规范XX公司（以下简称“公司”）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳健运行，提高经营管理水平，根据《公司法》、《会计法》、《企业章程》等法律、法规和规范性文件的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 2、本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证： 2.1 将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内； 2.2 实现公司内外部信息沟通的真实、可靠； 2.3 确保法律法规的遵循； 2.4 提高公司经营的效益及效率； 2.5 确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。 3、本制度所称风险管理，是指公司围绕战略及经营目标，通过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，建立健全风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供保证的过程和方法。 4、公司风险是指未来的不确定性事项可能对公司实现其经营目标的影响。 5、按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、法律风险、财务风险和经营风险。 5.1战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素。 5.2 法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定，影响合规性目标实现的因素。 5.3 财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。 5.3.1 财务报告失真风险：没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，导致财务会计报告不完整、不准确、不及时。 5.3.2 资产安全受到威胁风险：没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。 5.3.3 舞弊风险：以故意的行为获得不公平或非正当的收益。 5.4 经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。包括但不限于： 5.4.1 科研、生产环节：包括拟定设计开发计划、计算开发、承制成本、计算销货成本、质量控制等。 5.4.2 采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款等。 5.4.3 销货及收款环节：包括订单处理、信用管理、开出销货发票、确认收入及应收账款等。 5.4.4 固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购臵、处臵、维护、保管与记录等。 5.4.5 货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳和财务人员的授权等。 5.4.6 担保与融资环节：包括借款、担保、租赁等的授权、执行与记录等。 5.4.8 投资环节：包括投资有价证券、经营性资产及其他长、短期投资、委托理财的决策、执行、保管与记录等。 5.4.9 人事管理环节：包括雇用、签订聘用合同、培训、辞退、计算薪金、计算个人所得税及各项代扣款、薪资记录、薪资支付、考勤及考核等。 6. 按照风险的影响程度，风险分为低、中、高风险。 7. 本制度适用于本公司所有部门。 二、风险管理组织体系及职责分工 1、公司成立风险管理委员会，由总经理和各部门经理组成，总经理为主任。 2、公司各部门为风险管理第一道防线；风险管理委员会为风险管理第二道防线； 3、公司各部门在风险控制管理方面的主要职责： 3.1 公司各部门按照公司风险管理委员会制定的风险评估的总体方案，根据业务分工，识别、分析相关业务流程的风险，确定风险反应方案； 3.2 根据识别的风险和确定的风险反应方案，根据风险管理的要求，设计并记录相关控制； 3.3 组织控制制度的实施，监督控制制度的实施情况，发现、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改进意见并予以实施； 3.4 配合综合部控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处理。 4、公司各部门负责人为风险控制的第一责任人，履行风险控制职能，执行具体的风险管理制度。建立部门内权责明确、相互制衡的岗位职责和部门内全面、合理的风险控制制度，并针对业务主要风险环节制定业务操作流程。 三、风险管理目标和基本流程 1、公司风险管理的总体目标是：通过风险确认与识别过程，预先发现风险征兆，提前采取必要的预控措施，以达到规避风险，减少损失的目标；对于已发生的风险，首先通过已有的控制措施予以控制，进而采取补偿措施进行控制，把风险损失降低到最小限度。 2、公司风险管理基本流程主要包括： 2.1 风险评估； 2.2 风险管控措施的选取； 2.3 残余风险的确认； 2.4 应急处理方案的建立。 四、风险评估 1. 风险评估是指根据公司内外部环境的变化，对公司所面临的风险进行风险辨识、风险分析、风险对策。 2. 公司风险评估主要经过确立风险管理理念和风险接受程度、目标制定、风险识别、风险分析和风险对策等六个基本程序来进行。 3. 确立公司风险管理理念和风险接受程度是公司进行风