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有限公司 财务工作流程图 一．财务审批制度流程。 付款审批流程： （ 附合同复印件、发票等） 备注：包括货款预付款、货款、借款、购置固定资产款项等 费用报销流程： 注意发票类别分类，粘贴整齐，不清楚的审批前先财务确认下。 备注：费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、通讯费、交通费等日常费用支出。部门领导人签字前最好应让出纳检查单据合理合法性。 暂借款审批流程： （写明借款用途） 备注：借款包括差旅费借款、备用金等。差旅费借款在报销时根据提供差旅发票报销情况多退少补。备用金根据业务需要，对业务部核定适当额度备用金，按照程序审批后借支，公司人员所有备用金借款必须在年度结束前至少清零一次。 收汇通知、确认流程: 工资发放流程： 二．财务内部工作流程： 账务处理流程： 会计根据原始凭证编制记账凭证并复核、录入系统登记入账（ ） 出纳整理、汇总各项报销、付款原始凭证（ ） 期末现金银行账实核对 编制各类结转凭证、收入成本凭证 期末审核、过账各类凭证（ ） 编制财务报表、各项纳税申报（ ）