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经济犯罪案件赃款赃物转移方式的思考 2010年11月29日至30日，第三次全国经济犯罪调查工作在北京举行。国务委员、公安部部长孟建柱强调, 防范和打击经济犯罪工作, 事关国家经济安全, 事关人民群众切身利益。要从保障民生、改善民生的高度, 正确处理“破大案”与“破小案”的关系, 最大限度地维护广大人民群众的合法权益。在切实提高重大经济犯罪案件打击实效的同时, 认真对待各种侵害群众切身利益的“小案件”, 切实做好防逃、控赃和追逃、追赃工作, 努力实现“人到案、钱追回”, 把受害群众的经济损失降到最低程度。孟部长的指示非常正确, 经济犯罪不同于其他类型犯罪, 作案人的犯罪目的主要是攫取最大化的非法经济利益, 由此往往给国家或被害人造成巨额经济损失, 为此, 经侦追赃工作至关重要。然而, 目前经侦工作在追赃环节存在许多瓶颈, 严重制约追赃工作效率。因此, 深入、系统研究经侦追赃工作瓶颈并有针对性地提出破解方法是今后经侦理论和实战部门亟须研究的重点课题之一。 一、 经济犯罪、贿赂、转移资产类型和危害 (一) 经济犯罪将赃物转嫁给赃物 经济犯罪赃款、赃物转移的方式非常多, 实践中常见的是以下几种: 1. 地下农村财产法,主要是支付款的再次转移 作案人犯罪得逞后, 通常会在较短的时间内将获取的非法所得转移到异地, 不仅能有效规避风险, 而且还便于赃款的再次转移。此类转赃的途径主要依靠地下钱庄, 即作案人在作案前事先联络好当地的地下钱庄, 作案后立即将全部赃款交给地下钱庄, 该钱庄收到赃款、扣除事先谈好的转移费用后, 让自己在异地开设的钱庄中的同伙在异地直接给作案人支付剩余的赃款, 以完成赃款顺利转移。有时, 作案人还通过地下钱庄将赃款直接转移到境外或国外。 2. 携带工艺车种,让公车内 这也是作案人转移赃款的常见方式之一, 犯罪分子作案得逞后就地分赃, 各个案犯拿到属于自己的赃款, 直接利用自驾车或长途汽车等方式携带赃款潜逃外地。这种转移方式优势在于赃款就地分解, 且在转移过程中始终处于犯罪分子的直接掌控之下, 不仅简便、隐蔽, 能够有效避开民航、铁路等运输部门的检查, 而且便于犯罪分子在转移过程中直接挥霍。 3. 增加了难度的难度 赃款转移到境外或国外是经济犯罪分子常用的伎俩, 一方面赃款变得更加隐蔽, 另一方面也给经侦部门追赃工作增加了难度。将赃款转移境外或国外的方式除利用地下钱庄外, 实践中有些作案人还假借对外投资、合资、贸易等方式转移赃款, 如作案人伪造虚假的合同和单证, 联合事先买通的银行、外汇管理等部门人员, 以支付货款或劳务费等名义, 将赃款非法转移到境外的同伙公司账户, 再通过境外的数次赃款转移, 彻底隐藏赃款的下落。 4. 直接溢价销售 即“赃物变现”或“赃款变形”后快速转移, 作案人将获取的大量赃物, 如贵重物品、合同标的等在当地黑市直接低价销售, 后将销赃所得通过自己携带或银行转账等方式转移;如果作案人直接获取的是赃款, 常常会将赃款变形后转移, 如使用赃款购买大量股票、证券然后在异地抛售, 或将大量人民币兑换成外汇转移到境外或国外等。 (二) 经济犯罪的转移 1. 损害整体经济利益 巨额赃款赃物被犯罪分子转移后, 受到侵害的是公私财产权益, 一方面, 国家财产被侵占或骗取等, 致使国家赖以正常运转的财产无法有效投入, 或者直接影响国库正常收入, 最终损害国家的整体经济利益;另一方面, 私人财产也遭受巨额损失, 许多公司、企业或个人的长期积蓄被犯罪分子全部或大部分骗光, 造成公司、企业破产、倒闭, 员工下岗失业, 不时引发群体性上访事件, 或者个人被骗后走投无路、自杀身亡等等。 2. 法律纠纷对金融管理秩序的影响 健康、有序的经济秩序是国家正常发展的前提, 而经济犯罪则扰乱了市场经济秩序, 如洗钱、非法倒卖外汇、仿造货币等犯罪严重侵害了金融管理秩序, 逃税、虚开增值税专用发票行为侵害了国家税收征管秩序, 商业贿赂行为损害了公司、企业的管理秩序。总之, 经济犯罪在获取巨额非法经济利益的同时, 严重破坏了正常的金融、市场、知识产权等管理秩序, 造成经济运行的无序和混乱。 二、 经侦追赃工作的经验和做法 十几年的经侦追赃工作实践为大量受害人追回了财产, 为国家挽回巨额经济损失, 同时也形成了许多行之有效的经侦追赃工作经验和做法。然而, 目前经侦追赃总体效果依然不太理想, 大量赃款赃物难以顺利追回, 尤其是被犯罪分子快速转移到境外或国外的资产成功追回的难度较大, 具体来说, 我国现阶段经侦追赃工作的瓶颈有以下几点: (一) 经侦追赃协作机制尚未建立 十多年的经侦追赃实践表明, 制约经侦追赃工作的一个重要因素就是经侦追赃体制不顺, 没有形成全国追赃“一盘棋”的格局。一是地方政府未形成一致的追赃认识, 经侦追赃工作未完全得到各