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财务审批权限 第一章 总则 第一条?? 目的 为了保证资金安全，防范财务风险，根据《公司章程》和《财务管控管理管控规章制度规章》，特制定本规章制度规章。 第二条?? 范围 1、本规章制度规章适用集团总部、各大区域公司及其直接投资设立的分、子公司。 2、本规章制度规章提到的区域公司是指广州、北京、上海等区域架构所在的公司； 3、本规章制度规章提到的直辖公司是指已经达到相当规模，管控管理管控比较成熟的公司，这类公司参照区域进行管控管理管控，直接对接COO。直辖公司的名单由COO办公室公布。 4、集团经纪事业部可依据规章制度规章的相关要求自行制订审批经纪业务的审批权限，并报集团财务管控管理管控中心备案。 5、生产线是指代理、顾问两条业务线，拓展线是指主要进行客户拓展的业务线。 6、CEO相关相关本次项目公司新业务相关本次项目的经营管控管理管控和集团职能机构部门机构的管控管理管控；COO相关相关本次项目公司主营业务的经营管控管理管控以及区域公司、地区公司的中后台管控管理管控，但财务线、IT机构部门机构仍实行集团垂直管控管理管控模式；生产线、拓展线、人力线在区域内实行区域总经理相关相关本次项目制下的按线管控管理管控模式。 7、本规章制度规章只涉及总经理及以下相关有关人员的权限划分，股东大会、董事会、投资委员会及总经理的权限范围遵照《公司章程》执行。 第三条?? 权限设置 事务的决定权与财务支出的审核权相分离，业务线及职能机构部门机构相关相关本次项目人对事项和支出的结果相关相关本次项目，并按照“谁承担，谁审批”的原则进行审批，财务相关相关本次项目人主要针对开支有无预算以及该事项是否按照公司规定签署了协议合同协议、成本费用单据是否规范等事项进行审核。 第四条?? 原则 1、月度资金计划管控管理管控与年度预算管控管理管控双向控制原则 （1）??? 各业务线与职能机构部门机构以预算为依据，并按月度资金计划控制各项费用支出。 （2）??? 各项成本费用的发生严格按照年度预算额度进行控制。 2、简化申请与报销环节中不必要的重复审批 （1）??? 单笔金额低于500元（含）的日常经营管控管理管控支出无须事前审批，而是按预算进行管控管理管控，在报销时按照审批权限设置表进行审批； （2）??? 业务招待费、会务费、调研费、工作餐、差旅费不论金额大小均无须事前审批，而是按预算进行管控管理管控，在报销时按照审批权限设置表进行审批； （3）??? 水电、网络、相关公司正式正式合约生效方法等初装费需要进行事前审批，而之后的因使用发生的费用无须再进行事前审批，在报销时按照审批权限设置表进行审批； （4）??? 企业有关员工报销在本市内公干而发生的交通费用（预算内）时由机构部门机构相关相关本次项目人审批后提交财务机构部门机构审核本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章，无须事前审批； （5）??? 交通费、通讯费的报销，财务部按照人力资源管控管理管控中心薪资组所主管相关有关人员审批的标准执行； （6）??? 工资、奖金的发放须经股份公司人力资源管控管理管控中心总经理、财务管控管理管控中心总经理（或以上相关领导人）审批方可进行； （7）??? 日常银行手续费用只须各公司会计相关有关人员在收费单据上本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认便可直接入账，无须另行审批； （8）??? 审批权限表的相关本次项目是以事项进行区分的，其中的其他经营费用是指除表中单独列示以外的其他事项产生的费用或支出； （9）??? 预算内费用除人力成本五项、折旧费、装修费、物业租赁费不得参与调剂，其他费用经审批后可以调剂使用，审批权限参见《审批权限设置表》； （10）除以上1-5项之外费用需要以事务申请作为后续各环节的审批依据。事务申请应该说明支出的理由，并提交事务申请的预算开支明细，对于超预算的事务申请必须说明当初未作预算的原因； （11）事务申请经审批通过后，报销时各项有关内容符合事务申请的，只须由事务经办人所在机构部门机构相关相关本次项目人确认即可； （12）对于无论是否需要事前审批的支出相关本次项目，如发现超预算的必须说明原因并就超出部分再执行事务申请审批相关相关流程。长期在外出差的企业有关员工如需临时延长期限的，可通过邮件的形式获得审批人同意可视为执行了再审批相关相关流程； （13）审批时原则上需要各层级权限人进行逐级审批，但若更高级别权限人已经审批，则视同该申请已经获得审批通过； （14）公司采购业务（含办公用品、固定资产和其他物资等的采购）相关相关流程根据公司《行政采购管控管理管控规定》执行；各机构部门机构的采购需求，如果属于由行政机构部门机构预算并统筹的，按照《行政采购管控管理管控规定》中规定的相关