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PAGE 1 财务审核审批规章制度规章 财务审核审批规章制度规章是企业进行日常管控管理管控的重要规章制度规章，为使权限分明、职责清晰、相关相关流程优化，遵循内部控制相关原则，切合公司实际情况，特制定以下规章制度规章。 第一章 总则 第一条 为明确相关相关有关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管控管理管控相关相关流程顺畅，促使高效地控制费用、降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本规章制度规章。 第二条 报销相关有关人员必须履行以下基本报销程序： 1、费用开支的基本报销程序：经办人本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法、复核人证明或机构部门机构相关相关本次项目人确认、财务审核、总经理审批。 2、实物开支的基本报销程序：经办人本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法、本协议合同支付资金服务人本协议合同支付资金服务（需要质检相关有关人员检验的应有相应的质检手续）、机构部门机构相关相关本次项目人确认、财务审核、总经理审批。 3、特殊费用开支的基本报销程序：经办人本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法、复核人证明或机构部门机构相关相关本次项目人确认、总经理审批、财务复核。 4、总经理的费用由副总经理审批，没有设置副总岗位的由财务经理审批；财务经理的费用由主办会计审核。 第三条 审核审批基本有关内容 1、经办人：核对相关本次项目、单价、金额是否正确，是否与协议合同协议相吻合，是否有事先申请报告，发票是否规范，用途是否清晰，是否有机构部门机构经理确认本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法（或仓库本协议合同支付资金服务或证明人本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法）。 2、机构部门机构确认（或本协议合同支付资金服务人或证明人）：确认相关本次项目是否属实，单价是否合理，是否有本协议合同支付资金服务人确认本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法（本协议合同支付资金服务人或证明人直接在票据的背面确认本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法）。 3、财务审核：审核费用是否按照报销标准报销，采购价格是否合理，是否按协议合同协议执行，相关相关有关人员是否已确认本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法，核对相关本次项目、单价、金额是否正确，是否有事先申请报告，发票是否规范，票据是否完整，用途是否清晰（或在背面写清楚）。 4、总经理审批：审批相关本次项目是否属实，价格是否合理，相关相关有关人员是否已确认本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法。 第四条 出纳在本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章时，必须对原始单据的金额再次全面核对，确保本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章金额与原始单据金额相符。同时，出纳必须核对和确保本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批，才能本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章。 第五条 报销基本相关要求 1、审核审批次序一般按以上基本报销程序依次逐级办理。 2、各级相关领导人接到下属的各项开支请示报告，原则上必须以书面形式在3日内给予回复。 3、各项已批复的请示报告都必须作为报销附件。 4、报销相关有关人员原则上应在回单位后3日内报销。 5、报销单据应当使用碳黑墨水书写，不得使用铅笔或圆珠笔书写；报销单据不得涂抹、刮擦，有关内容和相关本次项目必须齐全。 6、除财务经理审核和总经理审批外，其他相关有关人员的本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法全部在票据的背面书写。 7、报销单据必须能够清晰地看出发生相关本次项目的“用途”，未能直接在单据有关内容上看清楚“用途”的，经办人必须在报销单据的背面详细写清楚。 第六条 费用或实物报销必须实事求是，不得变更费用相关本次项目进行报销，不得以合理的相关本次项目套换不合理的相关本次项目骗取开支，不得分拆属于同一相关本次项目、同一规定时间或同一性质的费用进行报销。 第七条 费用或实物报销原则上应当取得合法的发票，特殊情况没有发票的必须各财务机构部门机构咨询，经同意后才能报销；同时大额的相关本次项目应当签订协议合同协议，以协议合同协议形式开展业务关系。 第八条 报销的款项支付，特别是大额款项支付应当避免以现金形式支付，而应通过银行办理汇款。 第二章 物资采购 第九条 采购协议合同协议签订权限