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财务会计工作管理规定及实施 办法(第五次修订) 财务部会计工作管理规定及实施办法 （2009年12月1日第五次修订） 第一章总则 第一条为适应公司的业务管理需要和保证公司的权益，特拟订本工作管理规定及实施办法。 第二条使用范围:合用于公司财务部及部下各部门。 第二章规定 第三条公司财务部设会计主管一人、会计一人、出纳一人、各项目部分设主会计一人及分点小会计若干人（根据工点用人情况而定）。 第四条公司财务部建立固定的公司账户，设置会计科目、会计凭据和总账、明细账、现金日记账、固定财产账及其余备查账帐薄。 第五条各部门设置与公司财务部相查对的总分类帐、明细分类账及各分点之间的往来账。 第六条公司财务部编制年度会计报表。各部门会计按月填制资本动向报表、记账凭据汇总表、应付帐款统计表、伙食剖析表，进行帐务核算。由公司财务部按月（或定期）进行审核。 第七条会计账目要求清晰明确，拥有统一性和连接性，记账推行换人不换帐的原则。 第三章岗位职责 第八条财务部职权 财务部受总经理领导，直接向总经理报告工作，部下部门为各分部财务科。 1．部门职责财务部在财务部部长统一领导下展开工作，主要包括财务 管理、会计核算、计划统计等职能。 （1）财务管理： 1）制定并履行公司各项财务管理制度； 2）财务估算和各项财务计划的拟订、分解、落实； 3）财务定额、费用开支标准的拟订与调整修订； 4）内部控制制度的拟订与实施； 5）参与内部价钱的拟订； 6）融资； 7）资本配置与调动； 8）税收筹备； 9）成本控制与管理； 10）财务活动控制，保障财务计划的履行和达成； 11）财务核查与赏罚； 12）其他有关职责。 2）会计核算： 1）会计核算制度的制定和履行； 2）会计核算、报表编制和报表剖析； 3）现金的存、取、转、结等平时管理； 4）公司一级核算单位（总部）会计核算凭据填制、审核、平时账务办理的报表编制，公司内部的业务结算； 5）公司二级核算单位（分厂、各办事处）会计核算业务的指导和监察； 6）对部门报表进行审核，公司汇总报表的编制与报送； 7）进行定期财务报表的剖析； 8）其他有关职责。 （3）计划统计管理： 1）公司计划统计制度的制定和履行； 2）平时统计、统计剖析与统计预测，提供统计报表、统计剖析报告和统计预测报告； 3）负责对外统计报表的编报工作； 4）定额的拟订和调整； 5）公司生产经营状况预测； 6）公司经营目标的提出、改正和拟订； 7）公司经营估算的编制； 8）负责公司生产经营计划的拟订、分解和履行监察。 2．部门权力 （1）有权参与公司重要经营决议，为决议提供财务数据和信息；（2）有权参与年度工程施工计划的拟订，并提出建议和建议；（3）有权参与年度采供计划的拟订，并提出建议和建议；（4）公司估算汇总平衡的权力； （5）对违犯财务制度的部门和个人赐予处分的权力； （6）部门内部员工核查的权力； （7）部门内部员工聘用、解聘的建议权 （8）部门内部工作展开的自主权； （9）；要求有关部门配合有关工作的权力 （10）其他有关权力。 第九条财务部部长岗位责任制 一、直接责任： 1．负责公司的资本调配、成本核算和财务管理，推行现代化管理方式，进行经济核算和剖析工作，并反应其收效。 2．严格履行国家有关财经制度、财经纪律以及财务会计制度，加强财务管理，恪守国家政策、法律。 3．根据公司年度生产经营综共计划，编制详细的财务收支计划、信贷计划和成本计划，并加强管理，促使各项经济指标的实现。 4．严格费用开支，加强成本管理，搞好经济活动剖析，指导部下部门经济核算工作，促使公司经济效益逐年提高。 5．负责公司资本管理，监察其增减改动，负责盘盈、盘亏、报废清理、货款结算、催收和办理等工作。 6．负责财务历史资料、文件、凭据、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报畅销毁。 7．负责对公司重要经济合同的审查会签，并监察经济合同的履行，保证公司利益不受损害。 8．负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。 9．根据公司要求，负责财务部门目标目标的展开、检查、诊疗和落实工作。 10．责达成公司临时布置的各项任务。 二、职权 1、有权对部门部下员工的工作进行领导、监察、检查、核查。 2、有权对原始凭据的真切性、合法性、合理性进行检查监察。对不切合国家有关法例、公司规章制度、未按有关程序审批报销的原始凭据有权不受理。 3、有权对财务计划，财务估算，成本费用估算履行情况进行检查监察。 4、有权对公司的重要经济合同进行监察审查。 5、有权对公司库存现金、银行存款、其余钱币资本、有价证券进行清点清 查。 6、有权对公司采买环节进行监察审查。 7、有权对公司工程施工环节原材料消耗，成本费用进行检查监察。 8、有权对公司工程结算收入、费用支出进行监察检查。 9、有权对违犯财务制