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实业公司经营计划管理制度 　　卡拉实业(深圳)有限公司经营计划管理制度(最终版)　　加藤松本管理咨询公司　　二零**年十二月　　卡拉实业(深圳)有限公司经营计划管理制度　　目录　　第一章总则1　　第二章经营计划管理体系2　　第三章年度经营计划编制3　　第四章年度经营计划审批4　　第五章年度经营计划分解5　　第六章公司经营计划执行6　　第七章计划执行情况总结分析与考核8　　第八章　　附则9　　附件1：公司年度经营(预算)计划报告样板10　　附件2年度经营计划工作推进时间表15　　附件3年度经营计划工作流程16　　实业项目组　　卡拉实业(深圳)有限公司经营计划管理制度第一章总则　　第一条　　卡拉实业(深圳)有限公司(以下简称公司)的经营计划既是公司全体员工在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。　　第二条　　经营计划的计划项目　　公司经营计划的计划项目主要包括：销售计划、生产计划、新产品(技术)开发计划、设备计划、提高产量计划、人力资源计划、财务计划、投资计划、融资计划等。　　根据战略目标，计划项目由总经理办公会结合实际情况具体选定。　　第三条　　经营计划的种类及主要内容　　组织维度(纵向)：公司经营计划、部门分解计划　　时间维度(横向)：年度经营计划、季度分解计划、月度分解计划　　公司年度经营计划的主要内容：年度总体经营目标和预算目标、各计划项目总体经营目标和预算目标、季度和月度分解计划(按总体)、部门分解计划(按项目)。　　部门分解计划的主要内容：分解到部门的计划项目总体经营目标和预算目标、部门季度分解计划(按项目)、部门月度工作计划(按项目)。　　第四条　　本制度所涉及各类计划均包含相应的预算内容。　　第五条　　通过规范公司经营计划的编制、批准、执行、总结及考核的管理过程，保证企业经营目标的实现。　　第六条　　本制度适用于公司各类经营计划的编制、执行和监督。　　第七条　　本制度应参考的其他相关文件包括：　　1.《卡拉实业(深圳)有限公司绩效考核管理制度》　　2.《卡拉实业(深圳)有限公司预算管理制度》　　3.卡拉实业(深圳)有限公司其他相关管理制度第二章经营计划管理体系　　第八条　　公司应建立有效的经营计划管理体系，设计合理的公司董事会、公司管理层、各中心和计划财务部的计划管理关系和责任关系，并持续完善。　　本制度中公司管理层即公司高层，具体指公司总经理、常务副总经理、各中心总监，其议事决策机构为总经理办公会。　　第九条　　公司建立自上而下的计划编制和监控体系，自下而上的汇报体系，按照计划编制、执行、监督、考核四个环节实现闭环式管理。　　第十条　　公司董事会的主要职责包括：　　1.负责审定公司长远发展战略;　　2.负责提出和确定年度经营目标，批准公司年度经营计划;　　3.负责审查公司管理层的季度和年度工作总结;　　4.负责对公司管理层相关人员进行考核。　　第十一条　　公司管理层的主要职责包括：　　1.对董事会提出的年度经营目标进行研究讨论确定可行性，提出调整建议;　　2.负责向董事会提交具体年度经营计划;　　3.审核公司年度经营计划草案、各季度、月度及各部门分解计划;　　4.审核各部门季度分解计划及月度工作计划;　　5.对计划执行过程进行全面地组织、指挥和监控，保证公司各项活动有序进行，达到计划目标;　　6.负责对董事会汇报季度和年度计划完成情况。　　第十二条　　各中心及职能部门的主要职责包括：　　1.提供编制计划的基础数据;　　2.提出中心、部门季度分解计划和月度工作计划草案;　　3.执行中心、部门的工作计划，并进行总结、分析。　　第十三条　　计划财务部的主要职责包括：汇总、平衡各部门工作计划，形成公司年度经营计划草案。第三章年度经营计划编制　　第十四条　　提出年度经营目标　　1.每年9月底董事会根据公司中长期发展规划、本年度经营计划的执行情况和预期目标，提出下一年度的经营目标。　　2.经营目标具有严肃性和约束性，包括：资本回报率(净资产收益率)、主营业务利润、销售收入、自由现金流量(经营现金净流量)、投资回报率、总费用预算控制率、总成本预算控制率、人均利润/人均销售收入等，具体指标由董事会视情况而定。　　第十五条　　讨论确定经营目标　　1.每年9月底董事会将下一年度经营目标下发给公司总经理(常务副总经理)，征求公司管理层的意见。　　2.10月1日-9日公司管理层结合公司经营的具体状况和公司发展战略，提出实现经营目标的可能性和具体措施，提交董事会审议。　　3.10月15日前董事会审议公司管理层的反馈意见，最终确定年度经营目标，下达给总经理(常务副总经