公司财务审计报告.docx

公司财务审计报告 GK 字( )第 号 公司股东： 根据董事会的授权，我们受托于××××公司7月×日至9月×日对××××公司期间自1月至12月的财务会计报表及有关资料进行了审计。 按照规定提供完整、真实的审计有关资料。（1）提供的资料是完整的，如有不完整状况，将规定××××公司将进行书面陈说。（2）提供的资料是真实的。 我们的责任是在实施审计工作的基础上对以上财务报表及有关资料发表审计意见。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。对由于舞弊或错误造成的财务报表重大错报风险的评定。在进行风险评定时，我们考虑与财务报表编制有关的内部控制，以设计恰当的审计程序，调查核算公司重大经营活动和经营决策，对审计中发现的重要事项进行的延伸审计。审计工作还涉及评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计预计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充足、适宜的，为发表审计意见提供了基础。 在审计期间，××集团总公司和所属被审计公司还指定专人负责审计工作联系，并按规定程序和时间在××集团总公司内向所属公司职工公示本次审计，确保本次审计工作顺利完毕。现将具体审计状况报告以下： 一、基本状况 （一）被审计公司基本状况 ××集团总公司成立于19××年×月，是在××基础上组建的××制公司，以××为主业的××公司集团。集团总公司注册资本为××万元。集团总公司注册地址：××。法定代表人：××。经营范畴：××××。 ××集团总公司总部机构下设××部等×个职能部门，共拥有××家全资或控股子公司，其中××公司为上市公司。截止200×年末，某集团共拥有职工×××人，其中：在岗职工×××人，离退休×××人。 （二）被审计公司负责人基本状况 本次被审计公司负责人××于××年××月被任命为××集团总公司原总经理（董事长），××年××月被任命为××集团总公司党委书记，于200×年×月离任，任期近××年。 ××同志任职期间除负责集团全方面管理工作外，还主管集团总公司总部××部、××部、××部工作。二××年国资委任命新的领导班子后，××同志作为集团总公司董事长，党委书记、法人代表，重要有下列职责：主持董事会工作，主持党委工作。指导、协助、监督经理班子，完毕董事会决策。担任董事会战略委员会、提名委员会主任。并同时分管集团总公司总部××部。 二、审计实施状况 （一）审计范畴的实施 根据公司批复的审计方案，按照重要性原则，我们将被审计公司总部及其重要子公司纳入审计工作范畴，其它子公司视不同状况决定与否纳入审计工作范畴。基本确保了审计户数不少于50%，审计资产量不少于被审计公司资产总额的70%。其中，共审计了二级单位××户（占总户数××%）、审计资产量××万元（占资产汇总量××%）；三级单位××户（占总户数××%）、审计资产量××万元（占资产汇总量××%）。 审计对象突出对重点地区、重点业务、重点经营环节进行审计，具体涉及：资产或效益占有重要位置的子公司或由公司负责人兼职的子公司××户，任期内发生合并、分立、重组、改制等产权变动的子公司××户，任期内关停并转或出现经营亏损、资不抵债、债务危机等财务状况异常的子公司××户，任期内新成立、收购的子公司、特殊业务的子公司××户。 （二）审计人员构成及审计分工实施 我们构成了以主任会计师为财务审计组长、×名副主任会计师为总复核人、×名部门经理为现场项目负责人，共涉及××名注册会计师、××名审计助理人员的财务审计组。在审计实施阶段，本着控制时间、突出重点、区域结合、范畴交叉、问题层汇、节省费用的原则，将××名审计人员分为××个财务审计小组进行现场审计工作。在完毕现场审计后进入报告阶段，保存现场负责人、财务审计小组组长及部分审计助理××人，整顿审计证据、汇总审计发现问题、贯彻违规根据，准时完毕了财务审计报告阶段工作。 三、被审计公司基本财务状况 （一）审计前后公司基本财务数据的变化及因素 1、资产负债简表 单位：万元 项目 日　期 资产总额 负债总额 全部者权益 审计前 审计后 审计前 审计后 审计前 审计后 200×年12月31日 200×年12月31日 200×年12月31日 （1）资产状况 项目 日　期 流动资产 固定资产 其它资产 审计前 审计后 审计前 审计后 审计前 审计后 200×年12月31日 200×年12月31日 200×年12月31日 变化状况及重要因素： 200×年（三年分别阐明）审计后比审计前资产总额减少××万元，其中流动资产减少××万元，固定资产减少××万元，长久投资减少××万元，无形资产及其它长久资产减少××万元。流