《税法》课程教学大纲_3.pdfVIP

《税法》课程教学大纲 一 、课程概况 课程学分：3.5 课程学时：56 （理论学时：56；实验学时：0 ） 课程性质：专业必修课 开课部门：商学院 建议修读学期：3 建议先修课程：基础会计适 用专业（方向：）审计学 二 、课程地位 、作用与任务 课程是高等教育会计、财务管理、审计学等财经类专业的一门专业核心课程，是以企业报税 工作岗位的典型工作任务为依据设置的。纳税申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要 工作，一般均要设置报税岗位来处理涉税事务。课程主要学习增值税、消费税、营业税、企业所得 税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、印花税、契税、土地增值税、城镇土地使 用税、资源税等企业经常涉及的税收相关法规、税款计算、申报缴纳的专业知识和纳税工作流程 的规定以及税收征管、税务行政执法等知识，是根据会计专业技术资格考试要求来选定税种的，使 学生具备从事专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等相关 职业技能。 课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理能 力的培养起着奠 作用；对会计职业综合能力的培养起着综合和提升作用。 三 、课程目标 （一）教学目标 通过以章为单元的教学活动，使学生掌握相关税种法律的 知识、应纳税额的计算和纳税申报 的 知识和 技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成专业 相关岗位的工作任务。具体要求达到的特定教学目标包括： 教学目标 1：帮助学生掌握税法的 知识（指标点 1）教 学目标 2 ：培养学生税法方面的职业能力（指标点 2 ）教学 目标 3 ：达到有关的思想素质教育要求（指标点 3） （二）课程支撑的毕业要求 1. 课程支撑的毕业要求：毕业要求 1、2 、3 。（毕业要求见 2018 版人才培养方案） 2. 课程支撑的指标点：指标点 1.2、2.1 、3.2 。 （1） 指标点1.2 ：系统掌握包括 理论、方法和技能在内的有关税法的专门知识，了解税法的 理论前沿和发展动态，熟悉国内最新的与税法相关的方针、政策、法规。 （2） 指标点2.1：熟练掌握定性和定量分析方法，准确地陈述和处理会计事项，撰写会计工作报告 和财务分析报告，养成职业判断能力，提升专业水准，通过敏锐的洞察力对信息进行恰当分析，为 决策分析和风险管理提出合理建议。 （3） 指标点3.2 ：学生需要具备会计专门知识和技能，具有创新意识以及分析和解决相关问题的 能力，坚持职业操守和道德规范，具有事业心、责任感和严谨的工作态度，以及遵纪守法、诚 实守信和勇于奉献的精神。 （三）课程教学目标与毕业要求对 表 《税法》课程教学目标与毕业要求的对 表 课程名称：税法 任课教师： 课程性质：专业必修 课程学分：3.5 课程支撑的毕业要求 课程目标、达成途径、评价依据 毕业要求 1 ： 教学目标：帮助学生了解有关税法的 专业知识。 1.2：系统掌握包括 理论、方 达成途径：了解我国现行税法体系的概况、理解主要税 法和技能在内的有关税法的专门 种的含义及 法律知识、掌握主要税种应纳税额的计 知识，了解税法的理论前沿和发 算方法、了解相关法规规定。 展动态，熟悉国内最新的与税法 评价依据：课堂笔记、提问和作业、课外作业和考试。 相关的方针、政策、法规。 毕业要求 2 ： 教学目标：培养学生税法方面的职业能力 2.1 ：熟练掌握定性和定量分析方 达成途径：根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种， 法，准确地陈述和处理会计事项， 正确计算相关税费应纳金额，使用各类发票、填制涉税 撰写会计工作报告和财务分析报 文书、进行纳税申报，组织数据的汇总与分析，开展简 告，养成职业判断能力，提升专 单的纳税筹划工作。 业水准，通过敏锐