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公司应收票据管理制度 1. 简介 本文档旨在规范公司应收票据的管理制度，保障公司财务安全。 2. 应收票据的定义 应收票据是指已签署并发出，有权利要求对方支付一定金额的票据，包括但不限于支票、汇票、本票、银行承兑汇票等。 3. 应收票据的收款管理 3.1. 票据收款的程序 首先，票据收款应由专人接待，要求签字或盖章，记录方便核对。 收到票据后，立即将票据交由财务人员进行核对票据的有效性。 核对无误后，确保票据交由专人存放在票据柜中，并在存放前进行登记，包括票据种类、日期、金额、出票人、承兑人等相关信息，并进行财务总监审核。 在现金付款时，按签收单要求收款人本人签字并记录。 如果是跨行汇款或转账，需填写转账或汇款表，记录相关信息。 3.2. 票据收款的时间 应尽量在票据到期日前完成收款，以确保票据资金能够准时进入公司账户。 对于一些特殊情况，如天灾、人祸等不可抗力因素导致未能及时收款，可向债务方申请延期。 3.3. 票据收款的记录和报表 每日对收到的票据进行记录，并在财务管理软件中进行登记。 每月末，应将当月的票据记录汇总到报表中，进行审核、备份。 对于未能按期收款的票据，应及时进行催收，并保留催款记录。 4. 应收票据的质押管理 4.1. 质押管理的程序 应按照《公司资金管理制度》中有关质押管理的规定，将应收票据及质押通知书提交给金融机构或特定的票据融资公司，进行融资。 应在出质或解质时，将质押通知书和票据出质通知书一并办理。 4.2. 质押管理的时间 在资金紧张的情况下，应尽早将应收票据进行质押融资。 应妥善安排还款期限，避免质押期暴露出公司的财务风险。 4.3. 质押管理的记录和报表 需要建立应收票据出质管理记录，将每次的出质或解质做好书面记录，并在财务管理软件中进行记录。 每月末，应将出质记录汇总到报表中，并进行审核、备份。 5. 应收票据的坏账管理 5.1. 坏账管理的程序 应及时对票据到期未收回的情况提醒债务方，并采取有效措施进行催款。 如果催收无效，应及时将未收回的应收票据予以处理。 5.2. 坏账管理的时间 应在最短的时间内进行催收，以减少损失。 坏账确认应在收到法院判决，或经过公司审议决定后进行。 5.3. 坏账管理的记录和报表 应及时将坏账情况记录，并在财务报表中进行清算。 应建立坏账管理的有效机制，以减少坏账的发生。 6. 其他 应收票据的存放应进行分类管理，并按照公示要求加盖公司公章。 7. 其他 应收票据的管理是公司财务管理中非常重要的一环，必须严格按照规定执行，确保公司的财务安全。本文档中的应收票据管理制度，应纳入公司财务管理的标准规范。