煤矿财务管理制度.pdf

Word 煤矿财务管理制度 一、财科管理 各科室及采煤队办公及生产设施领用的材料及用具必需造册 建卡登记，不得随便损坏或丢失，每年年终要进行一次财产清点，发 觉有丢失或短缺，追究有关责任人照价赔偿补齐。 二、资金管理 企业资金：包括股东投入的资金和锁售收入取得的现金和银行 存款等。每笔资金的投入必需照实、精确、准时凭收款收据或银行汇 单等原始单据登记入帐。 现金：银行存款必需逐月逐笔登记入帐，并且结出当月发生额 和余额，每月出纳和会计对账一次，并且清点库存现金余额。 现金支票必需由会计保管，出纳支取，需要银行提现时，出纳 开收据，会计办支票交出纳支取，会计、出纳任何一方不得自支自取。 三、费用、本钱管理 1、各项费用报销，经办人必需填写 “费用报销单”，由会计 审核，领导签字，然后纳据以报销。费用开支在5万元以下(含5万 元)经矿长签字后可以报销;5万元以上必需报董事会批准后方可报销。 2、生产本钱：包括采煤队工资、电费、材料及配件，帮助生 产后勤人员工资、火工品等。以上各项本钱必需严格根据列支范围和 要求，经审核、审批后方可列支，坚决杜绝虚报本钱、乱列本钱。 第 1 页 Word 四、收入成果的管理 企业经营活动取得的收入，是企业经济效益的最终表达。 1、销售人员未经主管批准不得随便提高和降低销售价格，更 不能赊账或送人情，否则造成的经济损失由有关责任人自行负责，并 处以经济制裁。 2、年终依据国家的有关规定照实足额上交各项税费，然后根 据有关规定进行利润安排并编制各种财务报表，填写书面说明，报董 事会和主管部门进行审核、审查。 第 2 页