公司财务管理规章制度.pdf

Word 公司财务管理规章制度 公司财务管理规章制度1 总则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提 高经济效益中的作用，特制定本规定。 其次条 公司财务部门的职能是： 〔一〕仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度。 〔二〕建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务打算，加 强经营核算管理，反映、分析财务打算的执行状况，检查监督财务纪 律。 〔三〕主动为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 〔四〕厉行节省，合理使用资金。 〔五〕合理安排公司收入，准时完成需要上交的税收及管理费 用。 〔六〕对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工 作，主动供应有关资料，照实反映状况。 〔七〕完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由会计和出纳组成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定 第五条 会计的主要工作职责是： 〔一〕根据国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续 第 1 页 Word 完备，数字精确，账目清晰，按期报账。 〔二〕根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、本钱和 利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，准时向总 经理提出合理化建议，当好公司参谋。 〔三〕妥当保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资 料。 〔四〕完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第六条 出纳的主要工作职责是： 〔一〕仔细执行现金管理制度。 〔二〕严格执行库存现金限额，超过部分必需准时送存银行， 不坐支现金，不认白条抵压现金。 〔三〕建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 〔四〕严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经 总经理签字后，方可生效。 〔五〕主动协作银行做好对账、报账工作。 〔六〕协作会计做好各种账务处理。 〔七〕完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条 审计的主要工作职责是： 〔一〕仔细贯彻执行有关审计管理制度。 〔二〕监督公司财务打算的执行、决算、预算外资金收支与财 务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 第 2 页 Word 〔三〕具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、 手续等是否精确无误。 〔四〕批阅公司的打算资料、合同和其他有关经济资料，以便 把握状况，发觉问题，积累证据。 〔五〕订正财务工作中的过失弊端，规范公司的经济行为。 〔六〕针对公司财务工作中消失问题产生的缘由提出改良建议 和措施。 〔七〕完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 财务工作管理 第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需真 实、精确、完好，并符合会计制度的规定。 第十条 财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证， 并依据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必需在 记账凭证上签字。 第十一条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行 财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 第十二条 财务工作人员应依据账簿记录编制会计报表上报总 经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会 计报表须会计签名或盖章。 第十三条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记 第 3 页