解读招股说明书资料.docVIP

解读招股说明书 二○一二年六月十八日 湘财证券 XIANGCAI SECURINES 内容结构 内容结构 ■什么是招股说明书 ■招股说明书的三种形式及区别 ■招股说明书的基础信息 ■招股说明书的详细内容 ■投资者/证监会重点关注/审核的内容(结合案例) ■创业板招股说明书的特殊说明 ■总结 湘财证券 2 XIANGCAI SECURITIES 什么是招股说明书? 什么是招股说明书? 招股说明书是股份有限公司发行股票时，供社会公众了解发起人和将要设立公司的情况 说明公司股份发行的有关事宜，指导公众购买公司股份的规范性文件。招股说明书是公开发 行股票公司必须公开披露的信息： 《公司法》(2019年10月27日修订)第86条规定：发起人向社会公开募集股份时，必须公 告招股说明书。 《证券法》(2019年10月27日修订)第12条规定：设立股份有限公司公开发行股票应向 国务院证券监督管理机构报送募股申请和包括招股说明书在内的相关文件；第14条规定：公 司公开发行新股，应当向国务院证券监督管理机构报送募股申请和包括招股说明书在内的相 关文件。 《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第1号-招股说明书》(2019年修订)和 《公开发行股票公司信息披露的