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中小企业信用问题的深层原因分析

由于中小企业的严重短缺，一些中小企业在经营管理上仍存在一些欺诈行为，如产品质量差、付款拖延等。尤其是逃避债务的大型银行债务问题，严重影响了中小企业的整体信用形象，成为制约中小企业融资和发展的突出问题。特别是我国在建立社会主义市场经济体制和已加入WTO的形势下,没有良好的信用,将难以保证宏观经济政策的顺利实施,难以保证中小企业健康发展和社会经济的安全运行。因此,如何规范中小企业的信用行为,加强中小企业信用管理,构建完善的中小企业信用管理体系,是增强其抵御市场风险能力,疏通和扩大其融资渠道,推动其迅速发展的关键所在。

一、中小企业信贷问题的深层原因

中小企业信用问题的产生,除了自身没有牢固树立良好的信用意识等方面的一些主观因素外,还存在以下“五个不到位”的深层原因:

(一)产权关系不明晰

产权制度与信用制度是现代市场经济的基石。市场经济是各自拥有独立产权的经济主体进行产权交易的一种交换机制,市场交易离不开信用契约,信用制度以产权制度为基础,产权与信用是不可分割的。社会的信用基础,只能是财产的所有权归属,产权明晰才是社会信用体系赖以运转的基础和前提,社会信用体系只有在明晰产权的基础上,才能得以运行和延续。现代市场经济正是建立在产权制度、信用制度和法律制度基础上,并以平等、自愿、公平为基本准则的有效交换机制。

多年来,中小企业的信用体系基础之所以脆弱,信用意识之所以淡薄,市场信用链条之所以不完整,其中一个重要原因在于国有中小企业产权关系不明晰。在产权、行为权都不明晰的情况下,信用必然沦落到从属地位。而这种产权的不确定性,也最终决定了企业的意识包括信用意识,企业的行为包括履约行为的无约束和不确定性。例如当前在国有中小企业信用危机中表现最为突出的逃废银行债务现象,其背后就存在着典型的产权不明晰问题。逃债者往往是具有法人资格的国有中小企业,并在很大程度上都得到了地方政府及其有关部门的默许甚至支持;被逃债者一般都是具有独立法人资格的国有独资银行。逃债主体与被逃债主体属于同一身份——国有法人,资产同属一个代表者——国家。在这种情况下,产权在本质上是混沌的——不同的经营者事实上经营着同一个所有者的资产。这样的话,国有中小企业信用的基本约束就无从谈起,因此,重塑中小企业信用,必须从加快产权制度改革入手,从理顺产权关系入手,从明确产权归属入手,在此基础上,才能再谈如何拓宽中小企业融资渠道,再谈推动中小企业发展。

(二)信用管理法制不健全、执行难

如前所述,中小企业产权明晰是规范其信用行为的基础,但明晰的产权需要以制度和法律作为强大保障。然而现实状况却是,我们对中小企业产权明晰的法律保护尚处于起步阶段,还没有真正步入法制化轨道。现在我国维护信用有关的法律条款在多部法律中虽有所涉及,但内容比较零散,至今没有一部完整的规范信用的法律,特别是规范中小企业信用的法律或法规。而信用制度比较发达的美国,现在已拥有诸如《公平债务催收作业法》、《公平信用报告法》、《平等信用机会法》等16项生效的信用管理相关基本法律。信用法制的不健全使一些地方政府、部门和企业的经济行为缺乏刚性约束,特别是由于道德成本、法制成本和制度交易成本小,使“失信”者认为有空可钻,有利可图,造成一些中小企业违约不讲信用的收益要远比付出(遭受道德谴责和经济、行政惩罚)的代价多得多,这种利益驱动又导致中小企业信用机制形成恶性循环,日益弱化并恶化,由“失信”甚至走向“无信”。更为严重的是,我们目前不仅在信用管理方面的法制不健全,而且还严重地存在着有法不依和执法不严的现象,银行在维护合法债权工作中往往是“赢了官司赔了钱”,“执行难”已成为治理中小企业“失信”行为的一个“顽症”,更加剧了中小企业的信用危机。据人民银行西安市某县支行统计,1999年1月至2001年6月末,该县各金融机构共胜诉中小企业逃废银行债务案件13起,涉案金额321.37万元,实际执行仅收回贷款5.3万元,占涉案金额的1.65%;但起诉、执行费用却高达22.04万元,是收回贷款的4.16倍。

(三)中小企业的信用评级体系不发达

1.信用管理商业化运作

资信调查,就是资金和信用调查,是指银行或企业委托中介机构对合作方(借款方)的资金和信用进行调查,为信贷或经营决策提供参考的一种活动。在融资和经贸活动中,尤其是与不熟悉企业的业务交往中,依据权威性的资信调查作出相应决策,可以有效地解决银行和企业的资信疑虑问题,提高工作效率,节约经营成本。当今西方发达国家有的以中央银行为主建立起比较完善的国家社会信用征信体系,有的建立起信用管理商业化运作的征信体系。在这些国家,根据有关信用管理的法律,信用调查公司可以通过各种合法途径收集和购买企业的信用信息,制作成信用调查报告后通过网络传输给各银行或其他报告使用者,并收