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朔州市森合汽车销售服务有限公司财务部相关制度及流程
为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。
财务管理商
财务管理
商
品车销
售
售
后维修业
务
经
济合同管
理
其
他
会计核算
财务报告
成本控制
会计监督
会计工作交接
资
应
存
资
金
收
货
产
的
帐
的
的
管
管
管
管
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理
理
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二、财务组织架构图：
财务总监
财务总监
财务经理
财务主管
核算会计
出纳
收银
三、核算流程及相关制度：A、资产的管理
公司以各种合法方式筹集资金总经理、董事长批准（一）
公司以各种合法方式筹集资金
总经理、董事长批准
备注：
资金的借用、调拨：财务部统一调度，并下发调款单（明确金额、利息、还款期等，）根据调款单及收付款凭证执行并入帐。
1、现金的管理
现金
现金
收
当日送存开户银行
当晚存入指定存折
入
超过时间
无夜市银行
总经理同意
放置安全处
保存
第二天与当
天收入一并送存开户行
说明：现金收据应为订本式（至少有付款人存执、记帐、存根三联），顺序编号，开据后须经收款人、交款人共同签字，存根联应存档管理。
银行提现
银行提现
支
付
现金
总经理、董事长审批
坐支现金
增加库存现
金限额
书面形式
总经理、董事长审批
说明：
库存现金限额核定为30000元
现金由出纳专人管理，是第一责任人，库存现金日清日结
出纳人员必须每日登记现金日记帐，每月10日、20日、30日下午盘库时，需由会计人员监盘，编制《库存现金盘点表》，双方在盘点表上签字。
“白条”业务发生要及时入帐，进行帐务处理
公司财务部门应建立现金核查制度及检查制度，发现现金溢短或违反规定的情况应在当日资金系统重大事项说明，及时向总经理汇报，追查处理。
售后部使用范畴
售后部
使用范畴
收银员
限额
总经理、董事长审批
备用金
销售部
采购员
增加使用范畴
总经理、董事长审批
说明：
a、备用金采取定额核定，定期清结，定期领用的管理办法b、备用金使用人办理离职手续时，必须清结方可
c、备用金经管人发生变动，应由部门经理和财务部门办理清结移交手续。
⑴、借款
个人因私借款：因某些特殊事项，经部门经理、财务经理、总经理批准，借款金额不得超过月工资额，借款从当月工资中扣回。
个人因公借款：
购买物资借款 填写《借款申请单》出差借款 填写《出差申请单》
部门经理和财务经理审核
总经理、董事长审批
⑵、个人赔偿事项：员工因违反公司规定被处以罚款或被追索损失，应及时到行政部办理交款手续，否则从当月工资中扣除，金额较大者经总经理、董事长批准可以分期扣除，逾期不能扣回者，部门经理承担连带责任。
说明：
a、市内事务结束后五个工作日内办理报销、外埠事务结束后七个工作日办理报销，逾期不报，从工资中扣除。b、遇特殊情况，在借款单中进行说明，部门经理批准后可延期报销，但最多不得超过一个月，逾期仍不能报销的，先从工资中扣除。
c、一次借现金超过10000元，需提前6小时通知财务部；超过万元以上的，需提前一个工作日通知财务部。
⑶、报销、财务审批权
差旅费报销填写《差旅
差旅费报销
填写《差旅
费销报单》
部门经理审核
财务经理审核
总经理、董
事长批准
业务招待费
填写《招待
费用申请表》
培训差旅费
填写《差旅
费报销单》
人力资源部
培训专员或经理审批
公司正常经
营性支出
如水电、租
赁费、电话费等
行政部核准
说明：
报销日为每天下午14点到15点。
要求原始单据是国家税务部门统一监制的正式发票，且内容完整、真实。
如经办人因特殊原因无法取得正式发票或遗失，必须由经办人写书面说明，报总经理审批。
3、银行存款、其他货币资金的管理
⑴、出纳应每日登记银行存款日记帐（包括POS业务），做到日清月结
⑵、各期发生的单证要及时取回
⑶、按月与银行核对帐户存款余额，编制《银行存款余额调节表》，未达帐项应及时查明原因，处理时间不超过一个月。
⑷、支票的管理
①、出纳人员负责保管银行空白支票，空白支票的管理视同现金。作废支票，须加盖作废印章或签署“作废”字样，每月统一存档
②、签发支票
因特殊情况不能填全至少填明签发日期，具体用途和使用限额；签发领用后，领用人无论使用与否均必须在10日内返回销号；
支票的签发采用双印鉴制（一枚公司财务专用章，一枚公司法人印章）凡因支票丢失发生损失的，由责任人承担全部损失。
填写《付款
填写《付款
申请单》
列明用途、金额、收款单位
部门经理审
核
暂无确定金额（限额）
开限额支票
（封口）
财务经理审
核
签发支票登
记领用
暂未确定收款单位
收款人处暂空缺
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