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计算机财务管理模型设计综合报告

对计算机财务管理的理解

21世纪是一个以信息为主的时代，可是我们有没有想过，如果我们每个人都可以熟练的把计算机技术运用到财务管理工作中，那将会是一个国家财务管理现代化的重要标志，也同时为财务管理在未来企业的发展中发挥了更大的作用开辟了更广阔的道路。在我看来，计算机财务管理其实就是财务管理的实验操作，它让我们有机会可以对财务管理进行深入化的了解还让我们能够把在财务管理中学到的基本知识独立的建立财务分析模型、投资决策模型、流动资金管理模型、财务计划模型以及能够熟练的操作和使用它。

总而言之，计算机财务管理无非是以现代财务管理理论为基础，信息技术作支撑，利用EXCEL建立的财务管理工作模型，为分析和决策提供了技术支持。我们在学习这门课程的理论和实践过程中，合理的利用了EXCEL的各种操作功能，方便快捷的进行了数据的读取、函数库以及各种统计分析，把所学的财务管理知识和方法综合运用，不但加强了我们对财务管理理论知识的理解，而且训练了我们解决财务管理问题的灵活性和综合性，同时还提高了我们的工作效率，让我们能够以最短的时间完成最繁琐的事情。

随着计算机与网络技术的迅猛发展和经济环境的快速变化，信息化已经成为社会经济发展的必然趋势，人们越来越意识到财务管理的重要性，因此财务管理的使用不再只是局限于企业人员之间在市场经济上的使用，也逐渐的走进各大高校成为经济管理专业的主修课程，它于当今世界的重要性已经随着时代的不同不断的得到充实和完善。

管理信息化也正逐步替代传统的管理方式，向信息化财务管理模式转化，信息技术为财务管理职能的发挥提供了良好的机遇。计算机财务管理不仅解决了运用现代化管理方法常常会遇到的困难，比如：该如何建立财务模型，或者是建立了财务模型后，由于计算分析工作量大、计算分析方法复杂，财务管理人员不免望而却步等等问题。而且至今为止有许多先进国家的计算机财务管理已经相当普及，所以计算机财务管理的合理运用给公司的经营也能够带来明显的经济效益。

作为社会的一个个体,企业既独立于社会,又依赖于社会,必须承担相应的社会责任。在企业财务管理中,公司的最终目标就是达到自身价值最大化。在我国，具备超高能力和技术的人员还是非常的匮乏，特别是如何将计算机技术与现代财务管理理论以及具体实践相结合支持企业的战略管理；如何根据投资人、债权人、各级经营管理者的需求分析和评价企业的绩效；如何根据企业经营环境的变迁建立各种决策模型支持动态决策，则是财务管理理论工作者和实务工作者面临的迫切任务。目前为止，Excel已经将国际通用的财务管理模型与计算机技术完美地结合在一起，全面、系统地介绍了在计算机环境中建立财务管理模型的一般方法、技术和动态决策的思路。

建立计算机财务管理模型的方法

计算机财务管理模型的建立步骤：

1、财务报告分析模型

2、投资决策分析模型

3、流动资金管理模型

4、筹资决策分析模型

5、销售预测利润管理模型

6、财务计划模型

7、基本知识

8、退出

（一）财务分析模型设计

1.财务分析的内容：

财务报表分析又称财务分析。它是以企业的财务报表及相关会计资料为依据，采用专门的技术方法，系统的分析和评价企业的财务状况和经营成果，帮助管理者了解企业的过去、评价现在，并对未来进行预测。

2.财务分析的目的：

财务分析的目的是进行财务分析的最终目标，财务分析的最终目标是为财务报表使用者做出相关决策提供可靠的依据，以及受财务分析主体的制约，不同的财务分析主体进行财务分析的目的是不同的。

总而言之可以概括为：评价过去的经营业绩、衡量现在的财务状况、预测未来的发展趋势。根据分析的具体目的，财务分析可以分为流动性分析、盈利性分析、财务风险分析、专题分析（如破产分析、审计人员的分析性检查程序）

3.财务分析的方法：

趋势分析法、因素分析法、比率分析法

4.资产负债表的编制：

财务比率分析模型、杜邦分析模型、趋势分析模型、综合分析模型、损益表的编制

5.建立财务比率分析模型

获取数据信息、创建财务比率分析报表、定义公式和数据链接

6.杜邦分析模型的建立

制作新工作簿、输入数据、计算指标、修饰图表

投资决策模型设计

1.投资的内容：

投资是指投放财力与一定的对象，以期末在未来获取收益的经济行为。投资可以分为长期投资和短期投资。

2.投资的特点：

a．投资是以让渡其他资产而换取的另一项资产。

b．投资是企业在生产经营过程之外持有的资产。

c．投资是一种以权利为表现形式的资产。

d．投资是一种具有财务风险的资产。

3.投资决策的程序：

a．投资项目的提出

b．投资项目的评价

c．投资项目的决策

d．投资项目的执行

e．投资项目的再评价

4.投资决策模型