商业银行撰写对公授信分析报告指引 - 金融资料.docxVIP

、外部资金注入（如增资、借款等）、其他（如分红等）。⑵对于还款能力的分析应作为授信分析报告的一项重点险能力应作为授信额度确定的核心依据。经营规模包括业务量、资产规模、现金流量等；抗风险能力即抵御风险并上述情况之外，还要进行以下分析⑴所处行业是资本密集型产业、技术密集型企业还是劳动密集型企业，对规模经定量判断。②季节性/周期性资金需求。此类需求仅适用于业务存在明显季节性或周期性的企业。信贷人员要充分商业银行撰写对公授信分析报告指引

、外部资金注入（如增资、借款等）、其他（如分红等）。⑵对于还款能力的分析应作为授信分析报告的一项重点

险能力应作为授信额度确定的核心依据。经营规模包括业务量、资产规模、现金流量等；抗风险能力即抵御风险并

上述情况之外，还要进行以下分析⑴所处行业是资本密集型产业、技术密集型企业还是劳动密集型企业，对规模经

定量判断。②季节性/周期性资金需求。此类需求仅适用于业务存在明显季节性或周期性的企业。信贷人员要充分

信贷人员应按本指引的要求对有关内容进行重点分析说明，首先应遵循以下基本要求：

㈠撰写授信分析报告要坚持实事求是的原则。在充分、细致的实地调查的基础上，按照《对公授信业务尽职工作要求》，对企业经营及财务情况进行全面调查，并全面、真实地反映在报告中，避免片面或遗漏，摒弃非客观的描述或主观臆断、夸张或粉饰的成分。

㈡始终坚持审慎原则。对实地调查过程中发现的风险点，信贷人员必须予以充分揭示。

㈢言简意赅、详略得当。重点放在对关键的风险点和核心问题的集中探讨。单个客户授信分析报告的篇幅以6000-8000字为宜，集团统一授信报告可适当增加篇幅。

㈣重点突出，特点鲜明。信贷人员应根据授信客户行业特性及经营特点确定个体的分析重点。如有必要可根据具体情况对世行项目及本文要求的撰写内容及体例进行取舍、调整及添加，避免机械照搬。

㈤本文部分内容针对某些特殊类型企业提出了详细的撰写要求。此类要求已在内容中予以明示，要求之外的企业可简化撰写。

㈥本文规范的是一般企业授信，需项目融资的应按总行

信息，应具体说明，如企业文件、现场查看结果、企业计划等。分析授信对象的销售模式，重点分析企业是采用自若担保单位主要资产已抵质押，将极大影响其担保能力。⒉房产抵押分析要点⑴抵押房产概况，包括地理位置是否分析要结合现金流量表进行，根据历史上现金流入的来源、现金流出的原因，结合企业的经营特点及未来业务发展出口业务中各种结算方式所占比例。以上情况应按进出口分别列示。⑵融资项目情况（需要时进行分析，如房地产要求撰写项目评估报告。

信息，应具体说明，如企业文件、现场查看结果、企业计划等。分析授信对象的销售模式，重点分析企业是采用自

若担保单位主要资产已抵质押，将极大影响其担保能力。⒉房产抵押分析要点⑴抵押房产概况，包括地理位置是否

分析要结合现金流量表进行，根据历史上现金流入的来源、现金流出的原因，结合企业的经营特点及未来业务发展

出口业务中各种结算方式所占比例。以上情况应按进出口分别列示。⑵融资项目情况（需要时进行分析，如房地产

二、授信报告的重点分析内容及要求

㈠授信客户背景情况

⒈企业概况

⑴成立背景、历史沿革及主营业务简介。

⑵实收资本情况,包括借款人注册资金、股东出资方式、注册资金到位情况。

⑶所有制，主要分析借款人的所有制性质。所有制性质指国有或国有控股企业、事业单位、广泛持股的上市公司、外资企业（合资、独资、合作）、集体或集体控股企业、民营或民营控股企业（特别注意揭示名为外资实为民营的情况）等。

⑷主要负责人情况，包括年龄、学历、从业经历、行业经验、管理风格等。如发生主要领导人变更，应对变动原因及影响详细说明。对于民营企业，还应了解其实际拥有的资产情况。

⑸首笔业务应对客户开发背景进行说明。

⑹企业如有重大涉诉事项，应对原因及现状进行说明。

⒉股东及关联企业情况

此部分内容对民营企业（包括名为合资实为民营的企业），或股权关系复杂有必要明确揭示的企业应按要求详述，其他企业可简化。

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申请存单质押贷款的原因，及质押资金的来源是否合理、合法、合规。对于外币质押还应分析质押外币的汇率走势。⑸仓库管理及对存货的实地盘查情况。⑹生产情况，包括企业如何制定当期生产计划，是否采取以销定产的生产控。为此，经营单17位申请此种贷款时，必须对我行贷款置换他行贷款的原因、所置换贷款的实际占用情况进行外购房产，可参考其购入价值（扣除折旧）作为分析依据。⑶抵押房产变现能力分析。应根据房产所处的地区经济⑴股东情况：分析股东结构，各主要股东的经营概况，股东间的关系，对股东的股东进行了解，并应追溯到企业的最终控制人，尽量掌握最终控制人的背景及信用状况。股东

申请存单质押贷款的原因，及质押资金的来源是