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基于营运管理视角的企业资金管控研究

在新的市场环境中，一个企业赖以生存与良好发展的“血液”是企业的现金流，一个企业的现金流是否充裕直接影响着企业发展的韧性与生命力，所以，对于一个企业来讲，资金管理是企业运营的重要组成部分，是进行各项管理的前提。它既是企业管理体系的开始，也是企业运营模式的终端，因而它处于企业经营链条的核心地位。

一、企业加强资金管控的重要意义

企业资金管控主要是指通过一套科学有效的管理体系来管理企业的现金、银行存款、有价证券、应收应付账款及存货等，以实现企业运用较低的资金成本来维护企业的常规运转，最大限度地提升企业的盈利空间。企业加强营运资金管控的现实意义主要包括以下几个方面：

（一）提高企业的市场竞争能力

目前，企业资金浪费问题仍然比较普遍，并且有些财务人员对自身工作要求缺乏了解，工作不够认真，使得资金与实际的账目存在一定的差异。而企业通过建立科学的内部控制制度和相应的审计程序，加强营运资金的管控，可以有效利用资金，将资金使用成本及产品生产成本控制到最低，增加产品市场占有率。

（二）为企业资金安全提供强有力保障

企业通过建立健全控制制度能够进一步明确具体的工作职责，确保严格按照制度开展各项工作，并且能够将企业资金所面临的风险降到最低，确保各项生产经营活动的规范性，保证企业资金的安全和完整。

（三）为企业生产经营开辟多种投融资渠道

企业加强资金管理有助于运用好内部资