300678中科信息2022年上半年财务分析结论报告.pdf

中科信息2022年上半年财务分析综合报告

一、实现利润分析

2022年上半年利润总额为1,880.73万元，与2021年上半年的1,127.86

万元相比有较大增长，增长66.75%。利润总额主要来自于内部经营业务，

企业盈利基础比较可靠。在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增

加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析

2022年上半年营业成本为7,284.73万元，与2021年上半年的6,423.96

万元相比有较大增长，增长13.4%。2022年上半年销售费用为1,721.4万元，

与2021年上半年的1,335.36万元相比有较大增长，增长28.91%。从销售

费用占销售收入比例变化情况来看，2022年上半年销售费用增长的同时收

入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出

合理。2022年上半年管理费用为1,763.88万元，与2021年上半年的

1,218.02万元相比有较大增长，增长44.82%。2022年上半年管理费用占

营业收入的比例为14.59%，与2021年上半年的12.83%相比有所提高，提

高1.76个百分点。管理费用占营业收入的比例有所上升，与之同时，营业

利润明显上升。管理费用增长伴随着经济效益的大幅度提升，增长合理。

本期财务费用为-49.64万元。

三、资产结构分析

2022年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款占营

业收入的比例下降。预付货款增长过快。其他应收款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产

的盈利能力增加。与2021年上半年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析

从支付能力来看，中科信息2022年上半年是有现金支付能力的，其现

金支付能力为29,863.61万元。企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，

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无法进行负债经营风险判断。

五、盈利能力分析

中科信息2022年上半年的营业利润率为15.23%，总资产报酬率为

3.67%，净资产收益率为3.75%，成本费用利润率为15.15%。企业实际投

入到企业自身经营业务的资产为87,580.07万元，经营资产的收益率为

4.21%，而对外投资的收益率为5.79%。从企业内外部资产的盈利情况来

看，对外投资的收益率大于内部资产收益率，内部经营资产收益率又大于

企业实际贷款利率，说明对外投资的盈利能力是令人满意的。尽管对外投

资收益有较大幅度的下降，但对外投资总额也以相近比例下降，对外投资

业务的盈利能力变化不大。

六、营运能力分析

中科信息2022年上半年总资产周转次数为0.24次，比2021年上半年周

转速度加快，周转天数从1490.68天缩短到1485.44天。企业在资产规模增

长的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务进一步扩张，总

资产周转速度有所提高。中科信息2022年上半年固定资产周转天数为

29.33天，2021年上半年为34.60天，2022年上半年比2021年上半年缩短

5.28天。中科信息2022年上半年存货周转天数为420.11天，2021年上半

年为307.97天，2022年上半年比2021年上半年延长112.14天。中科信息

2022年上半年应收账款周转天数为366.80天，2021年上半年为443.29天，

2022年上半年比2021年上半年缩短76.49天。从存货、应收账款、应付账

款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用

增加，营运能力下降。

七、经营协调分析

从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供

63,009.91万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金

协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供33,146.3万元的流

动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是

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协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金

保证的。

八、发展能力分