分包工程结算实施细则.pdfVIP

分包工程结算实施细则

1、总则：

为进一步提升项目成本意识，规范项目结算管理和结算

程序，确保工程结算有章可循，防止结算纰漏，结算纠纷，

实现结算工作制度化、规范化、科学化。现根据集团《项目

经济管理手册》和公司《公司项目承包管理制度》及相关管

理规定，特制定本管理办法。

2、适用范围：

本办法中的项目结算，是指项目部依据施工承包合同进

行的工程量计量和价款结算工作，包括：

对内结算：是指施工项目中公司与各分包单位签订的各

类分包合同的结算，包括：劳务分包结算、专业分包结算、

采购合同结算、设备租赁合同结算、服务类合同结算。

3、结算职责：

3.1、项目经理部职责：

3.1.1、项目经理部对工程项目结算管理工作负主责，

项目承包人为工程结算第一责任人，商务经理为业务负责

人。

3.1.2、项目经理部负责工程结算文件的编制、自审及

资料归集工作。

3.1.3、项目经理部负责结算过程中与业主的协商、跟

进和服务工作。

3.2、分公司（直属项目部）职责：

3.2.1、分公司（直属项目部）做为基层管理单位，主

持工程项目结算工作，负责结算文件的初审。

3.2.2、分公司成本合约部门为结算工作牵头组织部门，

负责各项目部结算审核、会签及结算进程推进。

3.2.3、负责项目结算工作风险防控、督导及结算最终

落实工作。

3.3、公司职责：

3.3.1、负责工程项目结算的最终审批工作。

3.3.2、公司成本合约部为主责部门，负责公司范围内

项目结算最终审批和结算备案工作。

3.3.3、负责结算管理制度的编制和修订。

4、结算程序：

4.1、对内结算原则：

4.1.1对内结算应坚持“先结算、后支付”原则，严禁

项目部超合同未结算付款行为。

4.1.2、分包结算额超出分包合同、内部控制预算时，

必须提供有效的结算依据或佐证材料。

4.1.3、所有分包结算必须经过公司审核且加盖“分包

工程结算专用章”后生效，否则公司不予承认。

4.1.4、所有分包工程结算必须在工程项目竣工结算完

成后3个月内完成。

4.2、结算依据：

4.2.1、分包合同、补充协议、施工图纸、设计变更、

现场签证等工程变更手续。

4.2.2、施工过程中已确认并返还的签证、变更工程量、

工程费用确认单。

4.2.3、施工过程中安全、质量、生产等相关监管部门

或政府主管部门开具的各类处罚单据。

4.3、分包过程计量

4.3.1、计量原则：分包过程计量仅作为成本核算及项

目部应付分包款的参考依据，而非实际结算。

4.3.2、计量周期：每月25日前由项目经理部完成分包

计量统计，形成分包过程计量文件。

4.3.3、计量方式：

4.3.3.1、劳务、专业分包计量：以分包单位实际完成

施工部位为依据，按月度进行计量统计并以小结件的形式完

成计量。本计量仅作为成本核算及项目部应付分包款的参考

依据，而非实际结算。

4.3.3.2、采购分包计量：按采购批次进行计量并按月

度进行计量统计汇总，形成计量文件，该计量文件可作为分

包最终结算资料使用。

4.3.3.3、租赁、服务类分包计量：按实际发生情况进

行月度计量，形成计量文件，该计量文件可作为分包最终结

算资料使用。

4.4、分包最终结算

4.4.1、结算前提：分包合同履约完成、验收合格且工

程资料完整移交。

4.4.2、结算文件组成：结算汇总表、结算清单、分包

合同、设计变更、现场签证、各种奖罚凭证以及其他相关结

算资料。

4.4.3、结算类型及时间要求：

4.4.3.1、汇总类结算：适用于采购、租赁和服务类分

包结算。可在分包履约后，参照往期过程计量并结合项目部

与分包单位洽商情况进行最终结算。

4.4.3.2、劳务分包类：分包范围内工程完工且通过分

部分项工程验收后，可不必等对外结算结果，即行组织分包

最终结算工作。

4.4.3.3、专业分包类：分包履约、验收合格、工程资

料移交且施工过程中没有发生变更增减项的，可不必