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第七章个人金融业务实务

第一节个人储蓄业务

一、个人存款实名制

个人存款账户实名制，是指个人在金融机构开立存款账户办理储蓄存款

时，应当出示本人法定身份证件，使用身份证件上的姓名，金融机构要按照规定

进行核对，并登记身份证件上的姓名和号码，以确定储户对开立账户上的存款享

有所有权的一项制度。施行个人存款账户实名制的主要目的是为了保证个人存款

账户的真实性，保护存款人的合法权益。

《个人存款账户实名制规定》中的实名证件是指：

(一)居住在境内的中国公民，为居民身份证或者临时居民身份证；

(二)居住在境内的16周岁以下的中国公民，为户口簿；

(三)中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警

察身份证件；

(四)香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为台湾居民

来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；

(五)外国公民，为护照。

二、储蓄存款利息税

根据《对储蓄存款利息征收个人所得税的实施办法》，从1999年11月1

日开始，国家对本、外币储蓄存款利息征收20%的个人所得税，由储蓄机构在向

储户支付利息或办理自动转存时，依法代扣代缴税款。但对教育储蓄、财政专项

储蓄存款和储蓄性专项基金存款免征利息税。如住房公积金、社会保障基金等属

此列。

三、关于利率和计息的有关规定

l993年颁布实施的《储蓄管理条例》第四章对银行储蓄存款利率和计息作了

如下规定：

第二十二条储蓄存款利率由中国人民银行拟订，经国务院批准后公布，

或者由国务院授权中国人民银行制定、公布。

第二十三条储蓄机构必须挂牌公告储蓄存款利率，不得擅自变动。

第二十四条未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公

布的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂

牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按存单开户日挂牌公告的

定期储蓄存款利率计付利息。

第二十五条逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定

自动转存的外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

第二十六条定期储蓄存款的存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公

告的相应的定期储蓄存款利率计付利息。

第二十七条活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告

的活期储蓄存款利率计付利息。全部支取活期储蓄存款，按清户日挂牌公告的活

期储蓄存款利率计付利息。

第二十八条储户认为储蓄存款利息支付有错误时，有权向经办的储蓄机构

申请复核；经办的储蓄机构应当及时受理、复核。

四、储蓄新品种

随着我国金融体制改革步伐的加快，同业竞争日趋激烈，为吸收存款，改

善金融服务，满足广大客户的需要，近些年来，银行推出了多种新的储蓄业务品

种。主要有：

、活期1一本通

活期一本通是在一个账户内可以同时容纳人民币及多种外币活期储蓄的

存款方式。其主要特点是集多种货币于一折，方便保管；兼有一般活期存款同城

通存通兑的功能；可进行个人实盘外汇买卖；与电话银行相联通，足不出户便可

实现个人理财。

、定期一本通2

为了改变传统的一笔定期储蓄一张存单的做法，各大银行推出了容易保

管、使用方便的本外币定期一本通业务。定期一本通是在一个存折上办理人民币

和外币等不同货币和多种期限的整存整取定期储蓄存款的一种存款方式。

、通知储蓄存款3

通知储蓄存款是客户在办理存款时，不约定存款期限，自由选择存款品

种(一天通知存款或七天通知存款)，支取时提前一天或七天通知银行，约定支取

日期和支取金额的一种存款，通知存款的最低起存款金额个人为5万元，单位为

50万元；最低支取金额个人5万元；单位为10万元。存款人需一次性存入，可

以一次或分次支取。通知存款是介于定期存款和活期存款之间的一种存款，此储

种计划性强、收益较高，兼备了定期存款和活期存款的优点，利率高于活期存款，

特别适合于有随时支取较大金额需要的客户。

、个人支4票储蓄

个人支票储蓄，是以个人信誉为保证，使用支票为支付结算凭证的活期储

蓄。开立有个人支票储蓄账户的储户，其工资等收入可由付款单位转账划入支票

账户，储户购买