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浅析山东青岛啤酒公司的现金流量表案例

目录

1I

-现金流■表分析流述

2.1观金流星表分析的含义...一……--……-……--

2.2现金流■衣分析的作用

2,3现金流里表分析的方法...2

3[11为啤^分析2

3.1山东胃岛啤酒公司情况介绍...…一---2

3.2山东青岛牌酒公包近王年现金流是变化超势分析..

33山东青日牌酒公司现金流集表水平分析4

3-4山东肖岛牌酒公司现金流量表垂自分析-6

4山东育岛啤酒公司现金流■我财务分析段现出的何@S

4.1企业的长期侵债能力弱.8

4.2经营活动现金流基不稳定.9

4.3企业应收账款周转低...9

4.4营运资金回收时俺长1()

J乐胃岛啤酒公司现金流■表分析表现出的同厦的所——•I。

51优化企业的负债结构10

5.2加强企业的经懿瞻理-II

5.3加强应收账款营理II

5.4庭高流动资产周轩,增强企业的营运能力一12

结束语12

1引言

现代企业所处市场坏境短杂且活权.尤目是狗代信息化程度越来越高的情况下.市场

料区脱息万度.金翩工且和财务空道缶夫都在变化.现金流管理己成为业务发腐的起点。

在经济全球化的街景下.企业经m和发展的要素也有很大变化.蹲理方法.嗅式更是多祥.

经营目标也发签转变.在这样的情况下.传蜻的笛纯以利润为标准葡品企业发展的模式己

不能涡足企业现代骨圄需求,越来越多的企业开始寻求以现金流为核心的胃图模式.以甲

好的衣明经营诂动和利润的天胞有利于厩少传统管理模式的同眼（张手蔻.李推停.2022）,

基于此.本文根密做料W酒企业的行■业特点，并以山东有岛啤酒公司为例.解降山东有岛

啤酒企业在绶誉、投资和寿资方E的现金流管理中出现的问题和原因.并在相关理论的基

础上提出解决方案。了解企业本身特点并照其鲜明的务点对现金流密管理做退一步的研

究，促成我国快料啤酒公司业务的长朋可持续发展非常重要。

2现金流量表分析概述

2-1现金流■表分析的含义

现金流宣是指企业刘投弟经营、财务.一次性项目和某些活动按照现金流底和第算

制度诳行的沽动，以及在一定时间内产生的现金流垦、流显和余额的情况的一般术语.在

讨伽定公司的现金流堡时.科学的现金流信廿算是必要的。无论是投资、号款还是员他

活动.都可以在这个表梧中诳行展示和说阅｛王俊逸.赵梦南.陈博-2（121）.这个表格反映的

是现金流出和现金流入的具体情况.由此可见.企业的现金流价值通常由三个方卸分组成：

产生的活动、产生的投资和产生的刷资。

2.2现金流■表分析的作用

企业往往是通诃宜接弱金流量的i-算方法.即盈亏原则。公司现金流鱼和塔赃类型分

别列出.并研究了现金流园表的主要用法,具体包括三个方面.如下所示：

首先.它可以帮助菅哽者正确坷评估和评估公司未来的现金流量情况如何°改善公司

未来的现金流是投资公司的投资者和贷款入的主要目新。债务人在对类似公司进行决策

何，应该考虑是否有能刀收回和信还利息（刘佳琪.黄畚禾,20”）。资本股利和股票市场的

变化是发资者应该考虑的因素。这些郡决定了公司自身的现金流鱼的具体情况。公司能否

按拍支付借款资金和利息.只能在计算现金流81时有所反泱（周心怡.吴弘毅.外魏）。

其次.分析公司过去的债务惬还和现金流i-算.可歧映出公司支付股息和吸引外费

贵产的■力。现金流扇计翼公司反腴了有关经济活动过程中产生的贵本的信息.可以肉其

宙行有效分析（郑晓菲，冯克哈.2026。可以说,本组织创i5现金的能刀是诲迥经济活动的

净现金流切愉定的.而现余资金可以田外部来源供资，但本组貌偿还本金和利息四能力取

庆于轻济活动的净现金流动，净资本流量占所有现金流屋的很大比例“公司期务基地目对

稳定.俄还债务和外邮资产的筮力也有所握鹿（朱淬宇.许怡冒.郭居由

第三.可以提高业务的管津要求和效.对公司现金流的分析可以有效地帮助运昔商

为耳目的制定更全0的计划，由于企业