审计所需资料清单（样本）.docxVIP

事务所审计所需资料清单及说明（上市公司详细版参考）

一、基本资料（连续审计单位可提供当年度变化的相关资料）

1.贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）（综合办）。

2.贵单位组织机构设置图以及主要管理人员基本资料（人力资源部）。

3.贵单位财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。

4.贵单位成立时政府批文、合同章程及投资协议（综合办）。

5.贵单位历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。

6.贵单位发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。

7.贵单位历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。

8.贵单位分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。

9.贵单位子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。

10.贵单位内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括