固定资产控制程序.doc

Q/ML223·21100.01—2001

PAGEII

—PAGE1—

Q/ML223·20001.17——2004

固定资产控制程序

前言

本标准按照《标准化工作导则第1部分：标准的结构和编写》GB/T1.1-2009和《企业标准体系管理标准工作标准体系的构成和要求》GB/T15498-2003进行编制，旨在规范公司固定资产管理工作，确保公司固定资产管理标准化。

若本标准的内容与国家现行有关法律、法规或标准相抵触，按国家现行法律、法规或标准执行。

本标准自发布之日起生效。

固定资产管理控制程序

Q/ML223·20001.49-2017

1范围

本标准规定了各相关部门（单位）、责任人员的职责与权限，确立了固定资产管理的一般原则。

本标准适用于公司综合管理体系、压力管道安装质量保证体系、锅炉安装质量保证体系、压力容器质量保证体系和起重机械维修安装保证体系所需固定资产的管理和控制。

2规范性引用文件

下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注明日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注明日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。

Q/ML223·20000.01-2017《质量、环境与职业健康安全综合管理手册》

GB/T19000－《质量管理体系基础和术语》

GB/T24001—《环境管理体系要求及使用指南》

GB/T28001—《职业健康安全管理体系规范》

3术语和定义

GB/T19000《质量管理体系基础和术语》和Q/ML223·20000.01《质量、环境与职业健康安全综合管理手册》界定的术语和定义适用于本文件。

3.1固定资产：是指使用期限较长，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产，按照集团公司规定，对使用期限一年以上，单位价值2000元以上的房屋，建筑物，机械设备及器具等资产列为固定资产。

3.2零值设备：是指已提足折旧，还有使用价值的固定资产，包括已办理报废手续的固定资产。

4职责与权限

4.1资产管理处

4.1.1资产管理处为公司固定资产管理的主管部门，代表公司对固定资产管理负责。

4.1.2负责编制公司固定资产及大修理计划，土地利用计划，并组织上报。

4.1.3组织公司固定资产投资的技术经济论证，参与技（安）措项目，固定资产的技术改造及自制方案的审查。

4.1.4负责公司机械设备的采购，验收。

4.1.5建立固定资产台帐，进行固定资产综合统计分析与上报。

4.1.6负责组织公司固定资产的清查，评估，报废及处理工作。

4.1.7负责公司土地，工业房屋建（构）筑物管理。

4.1.8负责公司各单位机械设备完好率、利用率的统计工作。

4.1.9负责汇总、审查建（构）筑物年度大修理计划，组织办理报废及拆除手续。

4.1.10负责年度公司建（构）筑物的清查，负责房产认籍，灭籍手续。

4.1.11负责建（构）筑物的技术资料档案管理。

4.2分公司

4.2.1认真贯彻执行公司有关固定资产及机械设备管理工作的各项管理办法、设备管理程序、规定，及各种工作标准。并根据公司程序文件、管理规定和工作标准要求。制定本单位固定资产及机械设备管理实施细则。

4.2.2编制本单位年度设备购置计划、检修计划、备品备件计划，上报公司资产处一份并会同公司资产处组织对固定资产及设备大修的竣工验收工作。

4.2.3分公司可以采购价值2000元以下，使用期一年以下的备品备件和小型机具，并做好供应、调配、保管、维护保养和设备租赁管理工作。

4.2.4负责设备管理基础工作、每月按要求向资产管理处呈报各种报表，建立本单位的设备档案，做到帐、卡、物相符，并做好各种原始记录以备查。

4.2.5组织开展红旗设备竞赛和现场管理专业达标活动。督促检查机械设备的使用保养，掌握本单位设备机具的技术性能和使用情况，有权制止违章操作。

4.2.6执行定人，定机和润滑“五定”（定人、定点、定时、定质、定量）制度，无跑、冒、滴、漏。

4.2.7经常组织本单位业务人员的技术业务学习。

4.2.8对所使用的建（构）筑物有使用、修理、管理权。

4.2.9负责编制、上报大修理计划。

5控制内容与方法

5.1固定资产管理的内容

5.1.1包括房屋更新、改造；

5.1.2设备购置、租赁、使用、维护保养、事故处理、报废等。

5.2固定资产的分类

5.2.1房屋；

5.2.2施工机械；

5.2.3运输设备；

5.2.4生产设备；

5.2.5试验设备及仪器；

5.2.6其它固定资产；

5.2.7非生产用固定资产

5.2.8土地。

5.3固定资产使用原则

5.3.1固定资产投资原则：固定资产投资