湖南玉峰食品实业有限公司销售业务内部控制制度优化设计.docxVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

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1湖南玉峰食品实业有限公司概况 1

2湖南玉峰食品实业有限公司销售业务内部控制制度现状 1

2.1公司销售业务基本情况 1

2.2公司销售业务流程现状 3

3湖南玉峰食品实业有限公司销售业务内部控制存在的问题 3

3.1面临的消费者偏见和行业环境问题 3

3.2收款管理内部控制制度不健全 4

3.2.1未注重客户的信用风险评估管理 4

3.2.2公司应收账款管理存在的风险 4

3.3公司销售合同管理制度不完善 4

4湖南玉峰食品实业有限公司销售业务内部控制制度的优化方案 5

4.1策划活动，改善消费者观念 5

4.1.1强化商品品牌形象 5

4.1.2现场参观，消除忧虑 5

4.1.3口碑营销与微博营销并存 6

4.2加强信用管理与收款内部控制 7

4.2.1设立独立的客户信用管理部门 7

4.2.2建立完整的客户资料档案 7

4.2.3加强应收账款的管理 7

4.3完善销售合同管理制度 8

5设计方案实施效果 8

参考资料 9

湖南玉峰食品实业有限公司销售业务内部控制制度优化设计

1湖南玉峰食品实业有限公司概况

湖南省玉峰食品实业有限公司成立于2000年5月，是集麻辣条研发、生产、销售为一体的现代化企业。公司位于“中国面筋（辣条）食品之乡”湖南省平江县，总部设“国家农业部农产品加工示范基地”湖南平江工业园区，是湖南最大的熟食生产企业之一。旗下“麻辣王子”品牌产品荣获首届“湖南省名优特产商品”称号。公司一直努力秉持绿色生态、环保的理念，2019年成功创建国家级绿色工厂。为规范管理流程，提高运营效率，公司建立了职能制组织机构，实行总经理负责制，下设仓储部、生产部、品质部、财务部、行政部、市场部、销售部、售后部。湖南省玉峰食品实业有限公司组织结构如图1所示。

图1公司组织结构图

2湖南玉峰食品实业有限公司销售业务内部控制制度现状

2.1公司销售业务基本情况

湖南玉峰食品实业有限公司的产品销售业务是根据销售市场以及消费人群的整体调查趋向来调整的，自公司创建以来，为了更大程度地迎合消费群体的需求，根据甜度、咸度以及辣度的不同公司推出了不同的新品，目前已有数十种，公司的营销产品种类如图2所示。

图2公司营销产品种类

通过对消费者的购买行为和产品类型的深入分析，准确地了解影响消费者购买行为的主要因素，进而提出适当的市场销售战略，这对于销售人员把握市场主动权来说具有重大的指导意义。根据图3所示长沙市“辣条”销售数据分析，本公司麻辣王子占辣条市场的45%，卫龙占37%，翻天娃等其他麻辣品牌占18%左右，由此可知麻辣王子已经是长沙最畅销的辣条。

图3公司各品牌“辣条”市场占比情况

2.2公司销售业务流程现状

湖南玉峰食品实业有限公司针对销售机会与客户进行销售业务的开展，注重责任制，结合自身业务特点和管理要求，构建销售业务流程。本公司销售业务流程主要包括：客户开发与维持、产品议价、签订合同、发货、收款等环节。

第一，客户开发与维护。渠道人员在法定节假日和公司成立周年日等特殊时间免费发送产品给客户，以加强对公司的关注度，加深和维护公司与客户之间的良好合作关系。销售经理组织的销售人员根据年度销售绩效考核指标制定本月新老客户的拜访方案，销售员在上周填写业务员《拜访记录表》后交予公司销售经理整理汇总，每月月末销售经理向销售总监汇报本月拜访情况，并接受销售总监做出的安排和指导。

第二，产品议价。为了能够充分保障代理商和经销店的利益，渠道工作人员在接到电话进行询价时，先要求核实自己的身份、所在地域、购置数量等相关信息，若该区域已经存在我们公司的经销店，则要求其告知对方自己的经销店电话或把产品的价格上浮10%以上。若对方出现某种特别要求或其他特殊情形，必须上报给销售管理人员，由销售管理人员向上级提出请示后再进行确定。销售价格根据有关政策，综合考虑多方面因素而定。

第三，签订正式销售合同。公司在签订正式销售合同前，先与顾客进行业务性的洽谈或沟通讨论，明确销售定价、结算时间及其方式、权益与义务条款等是否存在一定的差异，所有问题都得以解决、双方一致认可，销售合同的草案经审批通过后，与顾客签订正式的销售合同。

第四，发货。由仓储销售管理部门按照经过审核的销售合同书中开具的销售通知书上递给仓储管理部和财政部，订单中的商品由仓储管理部落实后下达并发出，销售助理向客户传送增值税开票信息资料至财务部，开具有关增值税的发票，并确认寄