正兴广告有限公司销售业务内部控制优化设计 .docVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录TOC\o1-3\h\uTOC\o1-3\h\u

184521正兴广告有限公司简介 1

321252正兴广告有限公司销售业务内部控制现状 1

46462.1支持公司销售的相关部门介绍 1

278222.2公司销售业务办理程序 2

117703正兴广告艺术有限公司销售业务内部控制存在的问题 3

266493.1销售业务缺乏客户信用调查 3

116833.2销售部门与财务部门配合度不够 3

305913.3应收账款风险防范意识不强 3

102263.4未形成销售人员业务考核机制 4

51734公司销售业务内部控制的目标 4

80675正兴广告艺术有限公司销售业务内部控制的优化方案 5

293155.1构建科学合理的客户信用管理机制 5

5.211065部门之间相互配合，合理运用销售政策 6

314025.3加强销售收款环节的内部控制 7

131955.3.1高度关注应收账款 7

60145.3.2控制收账成本 7

295235.4严格销售人员业绩考核，实行奖惩机制 7

282826设计方案实施效果 8

8191参考资料 9

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正兴广告有限公司销售业务内部控制优化设计

正兴广告有限公司简介

正兴广告艺术有限公司创立于1997年，初始投资额为450万人民币，公司经营范围：发布各类户外广告、工艺美术制作、包装设计、广告牌设计。公司积极进取，不断发展壮大，注重产品质量和诚信经营，截止到2020年12月31日销售额同比增长15%，进一步确立了公司在湖南怀化地区广告行业中的领先地位。公司拥有优良的广告产品与服务、技术力量雄厚的广告设计能力，致力于满足客户的需要，获得了良好的社会效益与经济效益。正兴广告有限公司为规范工作流程，提高运营效率，公司建立职能制组织结构，如图1所示。

图1正兴广告有限公司组织结构

正兴广告有限公司销售业务内部控制现状

2.1支持公司销售的相关部门介绍

在销售过程中，各部门共同服务产品价值与销售的实现，并参与各销售环节，销售工作的成效离不开各支持部门的合理分工与职责落实。本公司销售业务涉及到销售部门、财务部门、设计部门等，本设计主要针对正兴广告公司发生销售业务的各部门岗位分工情况进行介绍，所涉及到的凭证及记录如以下表1所示。

表1公司各部门岗位分工

部门

岗位分工

涉及凭证及记录

销售部

制订销售计划

客户信用管理

接收客户订单

订立销售合同

签发销售单

赊销申请

赊销审批

销售计划书

客户基本资料

顾客订单

销售合同

销售单

赊销申请书

赊销审批同意书

财务部

审核销售计划

开具销售发票

账务处理

办理客户货款结算

监督销售部门催收销售余款

销售计划意见反馈书

销售发票

相关凭证及账簿

货款结算单

往来款项清查单

设计部

产品设计

设计图纸

客户反馈意见书

工程部

原材料采购和保管

产品安装和维护

采购单

出库单

安装承诺书

行政部

后勤保障

辅助销售发生的款项

2.2公司销售业务办理程序

正兴广告有限公司的销售业务主要涉及到4个部门：销售部、设计部、工程部、财务部。销售部通过多种方式扩大市场、收集客户信息，寻找潜在客户，从中挖掘有意向的客户，与客户进行初步交流，了解客户的需求，描述公司产品的特征和优点等活动，获取客户的信任，客户提供相关的资料及尺寸信息，销售部将客户的要求传递给设计部，让其根据客户的需求做出初步的设计方案，与客户进行近一步的交流，为客户提供服务。根据客户的满意与否，对于设计方案满意之后，提出报价，拟定合同，然后将报价交由销售主管部门审核报价，确认与客户签订合同，签订合同时收取首付款，接下来将项目转接到工程部，工程部进行制作和安装，安装完成后，财务部组织收取剩余所剩下的款项。正兴广告有限公司销售业务办理程序如图2所示

图2公司销售业务办理程序

正兴广告艺术有限公司销售业务内部控制存在的问题

3.1销售业务缺乏客户信用调查

正兴广告公司在日常销售过程中销售人员没有对客户的信用进行市场调查，主要依靠销售人员的主观意志以及客户过往的账款回收情况，在签订合同之前，销售部门多方面了解客户的资信状况，更没有建立系统的标准去评价客户的信用情况；对于已签订合同的客户，没有对客户的资信变动情况进行跟踪管理调查，对于销售过程中客户的资信发生改变，出现经营不善、恶意拖欠货款、资不抵债等情况，销售部未能及时发现问题，从而导致销售款项不能及时回收，从而形成坏账，进一步影响公司正向的现金流。

3.2销售部门与财务部门配合度不够

正兴广告公司各个部门相对独立，在销售过程中两部门之间没有做到相