长沙天冰冷饮有限公司完工产品入库业务账务一体.docVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录TOC\o1-3\h\u

181371背景 1

227881.1公司背景介绍 1

141691.2完工产品入库业务基本情况 2

171482长沙天冰冷饮有限公司完工产品入库业务账务流程现状 2

32362.1完工产品入库情况 3

108302.2仓储部以及冻库管理人员的管理 3

325802.3财务人员对账务进行处理 4

208023长沙天冰冷饮有限公司完工产品入库业务账务流程存在问题分析 4

267793.1仓管人员业务素质不高 4

150483.2不相容职务分离的内部控制缺乏有效性 5

314923.3产品入库流程分工不细致 5

224514长沙天冰冷饮有限公司完工产品入库业务账务一体化流程优化设计 5

257124.1建立完善的仓库管理制度 5

94844.2加强内部控制实施的有效性 6

3054.2.1改善内部控制的环境 6

234274.2.2建立内部控制的监督 6

261714.3制定完工产品入库业务优化流程和账务处理 6

18515小结 8

30263参考资料 9

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长沙天冰冷饮有限公司

完工产品入库业务账务一体化流程优化设计

1背景

1.1公司背景介绍

长沙天冰冷饮有限公司于2002年07月在湖南长沙天心区成立，是一家集研发、生产、销售为一体的冰淇淋生产企业。公司共占地面积为2万平方米，生产车间拥有多条先进的流水生产线。立足于湖南，随着时间的推移与公司的发展并不断辐射至湖北、江西、广东、福建等多个省份。公司经营范围包括生产冷冻饮品（冰淇淋、雪糕、雪泥、冰棍）等，拥有雪帝、珍可爱、长沙天冰经典等知名品牌。目前，公司的冰淇淋生产技术一直有在不断的创新，“天冰”冰淇淋现已成为一个强势的地区性名牌产品。长沙天冰冷饮有限公司这几年的年收入有往递增方向发展呢，年产业能力也在不断提升。

监事会

监事会

财务部股东大会董事会

财务部

股东大会

董事会

人事部

人事部

总经理

总经理

行政部

行政部

组织部

组织部

研发部

研发部

采购部

采购部

营销部

营销部

图1组织结构图

1.2完工产品入库业务基本情况

为使公司完成产品仓储业务，长沙市天冰冷饮有限公司现有的产品仓储业务的管理和职责如下：

(1)采购部门需要负责的有：首先先联系各个原材料的供应商，然后完成对原材料的采购工作，还要承担对原材料质量等的主要责任。

(2)生产车间利用原材料完成对冰淇淋产品的生产，生产人员需要负责冰淇淋产品的生产，品管人员需要对生产产品过程进行检验和监督并从仓库退货的产品中进行质量检验。

(3)贮存及运输中心负责冰淇淋产品的贮存、分销及运输，合理贮存，以确保产品的种类不会被混淆，并确保后勤及运输车辆的正常调配。

2长沙天冰冷饮有限公司完工产品入库业务账务流程现状

公司目前现在的完工产品入库业务账务流程图如下：

QC签名确认，为成品放入合格证生产车间按生产计划单完工产品

QC签名确认，为成品放入合格证

生产车间按生产计划单完工产品

产品标识卡填写《产品标识卡》

产品标识卡

填写《产品标识卡》

质检部质检生产质量标准

质检部质检

生产质量标准

车间返修仓管员按单清点货物合格

车间返修

仓管员按单清点货物

合格

做好台账入库单

做好台账

入库单

生产车间联系仓管员办理入库手续

生产车间联系仓管员办理入库手续

仓管员一联

仓管员一联

运送到仓库

运送到仓库

入库部门一联

入库部门一联

财务部门一联

仓库统计一联

图2完工产品入库业务流程图

2.1完工产品入库情况

该公司的销售部门首先要根据去年的销售和今年的气温和气候制定关于今年合理的一个生产计划，并预测今年的销售，然后将其移交给负责生产部门的经理。生产部门经理再根据销售部门制定的计划来确定每个周期内需要生产冰淇淋产品的种类和数量，经批准后，再分配给每条生产线并通知每条生产线的负责人。根据生产各类冰淇淋所需原料，各生产线负责人应及时甚至要提前通知仓储部门人员准备，以防需要的时候库存备用量不够，并及时安排人员到仓储部门接收所需种类的原料，在领用原材料的同时，要对原材料进行质量上的检验，但也要在规定的质量检验时间内，严格对这一环节进行检查，不能遗漏任何一个细节问题，这样才能保障生产出质量合格的冰淇淋产品。冰淇淋产品生产后，需要经过一系列的加工和包装，才能交给冻库人员。当冰淇淋产品进入冻库后，质量检验员应认真仔细的对成品进行检验。如果产品合格，可根据纸箱上的编号日期对冰箱人员进行分类。

（1）销售部门要严格按照上一年的需求制定这一年的生产计划，参考上一年的数据以及各个部门的需求和建议