长沙至美物业有限责任公司货币资金风险管理优化设计.docVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

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1 长沙至美物业有限责任公司概况 1

1.1 长沙至美物业有限责任公司简介 1

1.2 长沙至美物业有限责任公司部门结构 2

1.3 长沙至美物业有限公司财务部门结构 3

2 长沙至美物业有限责任公司货币资金管理现状 3

3 长沙至美物业有限责任公司货币资金管理存在的问题 4

3.1 现金支付未进行授权审批 4

3.2 网上银行收付管理不严 4

3.3 收费中心资金上缴不及时 4

3.4 不相容职务岗位未分离 4

3.5 现金持有量不科学 5

4 长沙至美物业有限责任公司货币资金风险管理优化设计 5

4.1 严格审核对外支付资金 5

4.2 强化网上信息管理 5

4.3 健全公司收费流程 7

4.4 增强内部控制管理工作 7

4.5 确定最佳现金持有量 8

5 优化货币资金风险管理带来的预计成效 9

6 结束语 9

参考资料 10

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长沙至美物业有限责任公司货币资金风险管理优化设计

在当代社会中，企业若想进行健康的继续发展，对货币资金风险的管控是十分必要的。因为在企业的流动资产中是货币资金是很重要的，它在企业中是运转度最强、风险控制度最高的资产，同时还是一个企业进行社会生产经营活动时，所必不可少的因素。企业要通过加强监管货币资金，建立并完善风险管理体系，做到有计划地规避财务风险，实现企业健康的可持续发展。本文将以长沙至美物业有限责任公司为例，分析此公司货币资金的主要风险点，对货币资金风险管理进行优化设计。

长沙至美物业有限责任公司概况

长沙至美物业有限责任公司简介

长沙至美物业服务有限责任公司于2011年3月21日在湖南省长沙市岳麓区成立。该公司是一所从事于物业管理的服务型公司。现在已在三个小区开展物业管理工作，目前已有150人职工。长沙至美物业有限责任公司专注着自己专业的服务理念，坚持着自己独特的企业精神，贯彻高质量方针，执行优秀的管理模式。致力于为业主提供一个满意舒适的生活环境和工作区域。

长沙至美物业有限责任公司部门结构

长沙至美物业有限责任公司部门结构主要如下REF_Re\h图1所示：

从下图可知，该公司部门结构分为三大部门，它们是综合管理部、物业管理部、财务部，在三个部门以下又根据相关职能设立各个职能部门。

图SEQ图\*ARABIC1长沙至美物业有限公司部门结构图

长沙至美物业有限公司财务部门结构

长沙至美物业有限服务公司财务部门结构主要如下REF_Re\h图2所示：

该公司的财务部门在财务总监的带领下，首先设立会计主管职位。会计主管职位下分设总账会计、成本会计、工资核算会计、出纳员这四个岗位。

图SEQ图\*ARABIC2长沙至美物业有限服务公司财务部门结构图

长沙至美物业有限责任公司货币资金管理现状

从上述长沙至美物业有限责任公司简介和部门结构可看出，公司组织结构设置简单且经营规模不大，当前并没有制定好严格的针对内部的财务管理方针。业务活动所涉及的资金资源相对较少和比较简单，经营性现金流入的主要来源是物业管理费、水电费、维修费用以及其他款项的收取。但是业务量繁琐,收费中心容易出现资金收付的疏漏、不真实、不及时的情况。

据了解，公司在货币资金成本管理上偏主观，且具有随意性，资金支出经常出现“一把手”审批。相关规定并未按要求执行，内部管理比较混乱，比如说出纳除了做好本职工作外，同时，他还负责其他岗位应负责的事，比如会计凭证等，有时甚至会计也可以收取现金。相关部门规章管理制度只存在于我们表面，处理有关业务没有完全按规定行事。关于资金的使用统筹和随意性大，使货币资金经常过剩或短缺，并且公司执行货币资金管理的情况还不够主动。总体来说，公司内部财务管理制度还不够严格，仍需提高。

目前，长沙至美物业有限责任公司货币资金管理关键在于及时发现公司货币资金管理制度的疏漏，进一步分析并设计方案加以优化。

长沙至美物业有限责任公司货币资金管理存在的问题

现金支付未进行授权审批

公司的一些领导认为，公司的业务活动较为简单，专门的内部控制机构或部门没有必要设立。由于在职位设立上的疏漏，资金支出经常出现“一把手”审批。有时公司关于大笔资金业务的批准可以完全地绕过集体协商的程序,拥有较大的审批自主权。因此，货币资金极易出现依靠个人意识来进行资金管理，而不是依据公司实际发展需要来进行合理安排现金使用，进而导致资金滥用，增加财务风险。

网上银行收付管理不严

由于信息技术的发展，网上银行变得更便利，越