湖南富申电子商务有限公司资金管理优化设计.docVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

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目录TOC\o1-3\h\z\u

1湖南富申电子商务有限公司简介 1

2湖南富申电子商务有限公司资金管理介绍 2

2.1公司现有资金管理制度 2

2.2公司经营情况分析 3

2.3公司现金流量分析 3

2.4公司资金风险分析 4

3湖南富申电子商务有限公司资金管理存在的问题 5

3.1风险评估不足和投资成本问题 5

3.2资金需求信息滞后和资金支付问题 5

3.3资金周转困难及资金链断裂风险 6

4湖南富申电子商务有限公司资金管理优化方案 6

4.1增强风险评估，控制项目成本 6

4.2资金管理模式以及资金支付优化 8

4.3进行筹资和应收账款回流 10

5总结 12

参考资料 13

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湖南富申电子商务有限公司资金管理优化设计

1湖南富申电子商务有限公司简介

湖南富申电子商务有限公司成立于2017年8日17日，位于湖南省长沙市经济开发区。湖南富申电子商务有限公司属于依托微信小程序云优选进行的新零售业务，依托线下实体店，主要通过“预售+自提”的社区团购模式来进行服务。其经营业务包括:百货类的批发与零售（预包装食品、婴幼儿食品、营养保健类用品、文化办公用品、生鲜水果服装及日用品、文具用品、体育用品及器材、图书类、音像制品及电子和数字出版、家电产品及配件）；电子科技类：互联网运营和推广，代理发布广告；目前现有规模100人，80家供应商。合作线下自提网点200家。

图1-1湖南富申电子商务有限公司部门组织图

2湖南富申电子商务有限公司资金管理介绍

2.1公司现有资金管理制度

湖南富申电子商务有限公司现有资金管理制度的构成主要分为营运资金管理、投资项目资金管理以及筹资管理，三个部分。

营运资金管理由业务部门发起，由申请部门的经办人根据情况进行提请，由主管部门负责人确认及上级部门会签后，提交财务部门进行列支。

投资资金管理的主要构成大部分集中在项目前期，根据投资概算内的投资计划进行投资，在随后的交易过程中，由项目负责部门提请付款结算请求，根据部门主管经理，总经理会签后提交财务部门记账进行支付。

筹资管理主要由财务部门进行落实工作，财务部根据已经掌握的正确无误的付款请求，结合目前资金情况以及还款计划和重点大额的支付计划，拟定出融资方案，根据融资方案与潜在合作银行进行磋商比价，后择优提交公司领导层工作会议进行高层领导决策，财务部根据通过后的融资决策具体落实融资协议的签订以及还款工作。

图2-1湖南富申电子商务有限公司资金管理内容图

2.2公司经营情况分析

2016-2020年营业收入682.6万元、734.7万元、795.5万元。具体见表2-2。

表2-1公司2018-2020年主要经营指标完成情况

单位：万元

经营指标

2018年

2019年

2020年

营业收入

682.6

743.7

795.5

营业成本

544.1

522.2

511.7

利润总额

138.5

212.5

283.8

从收入的趋势上来看，近几年来的营业收入基本呈现小幅增长的情况，但是公司的营业成本较高。

表2-2公司2018-2020年流动资产与流动负债情况表

单位：万元

2018年

2019年

2020年

货币资金

320.18

378.07

427.08

应收账款

379.40

388.78

423.75

流动资产

699.58

766.85

850.83

应付账款

650.13

436.68

527.34

其他应付款

143.25

102.74

105.21

流动负债

793.38

539.42

632.55

2.3公司现金流量分析

因公司业务规模处于扩张状态，所以在2018-2020年期间公司用于经营投资活动的现金流出数额较大并且呈现不断上涨的情况。目前，现金流出的速度高于现金流出的速度。说明该公司在经营投资时资金基本上呈现流出的状态。

表2-3公司2018-2020年经营活动现金分析表

单位：万元

2018年

2019年

2020年

现金流入

185.24

191.51

231.32

现金流出

160.57

166.39

182.33

净现金流量

24.67

25.12

48.99

表2-4公司2018-2020年投资活动现金流量分析表

单位：万元

2018年

2019年

2020年

现金流入

135.02

173.29

182.11

现金流出

178.69

189.25

193.66

净现金流量

-43.67

-15.96

-11.5

2.4公司资金风险分析

根据公司的偿债指标，详情见表2-4，公司资产负债率处在较