湖南标磊物资贸易有限公司员工借支与费用报销管理制度优化设计.pdfVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2公司员工借支与费用报销管理存在的问题2

2.1未明确限定员工借支额度及用途2

2.2未制定各项费用报销标准2

2.3员工借支及费用报销审批流程简单2

2.4员工借支与费用报销时间不合理3

3公司员工借支与费用报销制度优化设计3

3.1员工借支用途和额度规范化3

3.1.1明确借支用途3

3.1.2明确借支额度3

3.2制定费用报销标准4

3.2.1差旅费借支及报销标准：4

3.2.2业务招待费标准5

3.2.3员工交通费5

3.3优化借支及费用报销审批管理6

3.3.1优化员工借支单与费用报销审批流程6

3.3.2明确员工借支与费用报销审批职责6

3.4采用网络报销机制加强财务核算7

4小结7

参考资料9

湖南商务职业技术学院毕业设计

湖南标磊物资贸易有限公司员工借支与费用报销管

理制度优化设计

1公司简介

2020年，湖南标磊物资贸易有限公司正式成立，注册资本200万人民币，

设在湖南省怀化市鹤城区紫东路大汉龙城电信小区10栋101号。公司宗旨是为

消费者提供优质的销售服务，经营范围广。包括：金属材料销售；机械零件、

汽车零部件销售、五金产品批发；建筑建材产品销售;电子产品销售；塑料制品

经销；软件开发等多种经营项目。公司经营理念是，在成长路上，不断带领员

工奋发图强，真诚协作互惠共赢。公司组织结构如下图：

图1公司组织结构图

湖南标磊物资贸易有限公司的日常费用主要包括进行业务拓展的业务招待

费、出差产生的差旅费、购买办公用品费用、交通费等。员工借支情况发生少，

还未形成行之有效的借支标准和流程。当前公司依然采用手工填写报销单的方

式进行费用报销，对涉及公司经营管理的各项费用进行审批，经过纸质审批后，

财务人员根据审批结果通过手工记账，将审批通过的报销流程给予员工借支和

费用支付。

1

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2公司员工借支与费用报销管理存在的问题

2.1未明确限定员工借支额度及用途

湖南标磊物资贸易有限公司对于员工借支金额以及用途没有明确的限定。

借支金额没有明确上限，而且对于用借支金额办理公司业务的期限、业务明细、

项目效果也没有详细说明。例如：赵某是公司驻外地的经理，与公司签定了劳

动合同，因需要在外地拓展业务，赵某向公司申请借支10万元并且出具了借条。

事后，因开展业务不顺被公司解雇，导致借款无法收回。员工随意借支，且未

进行业务项目分析报告就直接拿走款项可能导致员工借款不还、不按规定期限

报销、报销金额过大对企业经营造成影响。

2.2未制定各项费用报销标准

湖南标磊物资贸易有限公司规模较小，对于公司费用报销过于依赖财务人

员主观，各项费用的报销标准和所需的原始资料缺乏统一的界定和标准。受行

业特点和公司规模影响，工作人员会产生较多业务招待费、差旅费、交通费。

因为个人费用报销单据所涉及类型比较繁杂，财务人员可能会按照自身工作经

历主观确定，而一旦在报销流程中的某个环节发现人员调整，那么也会极大地

影响报销的一贯性，甚至会导致前后数据不统一影响报销效果。不少员工因为

谋取个人私利而报销一些虚假费用，以及部分财务人员由于未能仔细核实报

人提供的原始凭证，最终出现严重的虚假报销情况，造成企业巨大资金损失。

2.3员工借支及费用报销审批不严谨

湖南标磊物资贸易有限公司虽然有相应的借支及费用报销审批流程，但执

行效果不太理想。公司现有的审批流程是员工填写借支单或报销单交给部门主

管审批，审批完将单据送至财务处，费用会计审核单据是否真实合理后登记