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项目经理部物资核算流程说明：
编号
流程步骤
责任部门
/责任人
流程步骤描述
完成时间
输出文档
备注
流程总说明
项目竣工结算流程责任部门：工区物机部
本流程有14个步骤，其主要目的是监控物资消耗情况，发现并分析材料节超原因，制定相关措施，为项目成本分析提供依据。
1
原材料盘点
工区物机部
物机部对现场库存的原材料进行盘点。
与收方同步进行
2
半成品盘点
工区工程部
工程部对半成品（包括运至现场但未使用的）进行盘点。
与收方同步进行
3
提供材料应耗量
工区工程部
根据本月收方结果，分班组、工号计算出已完工程量应耗材料数量
每月28日前
物资应耗表
4
已计价工程量及机械费
工区工经部
工经部根据工程部提供的收方数量进行计价并计算应投入的机械费用
每月28日前
5
编制《物资盘点记录》
工区物机部
工区物机部根据盘点情况编制哦按点记录
物资盘点记录
6
统计实耗数量
工区物机部
工区物机部根据盘点结果及开累收料数量，统计实耗数量及金额，可通过砼实耗数量计算原材料数量。
每月30日前
7
核算主要材料量、油费、机械费盈亏
工区物机部
通过统计的应耗数量、实耗数量以及手机的加油记录和运转记录计算得出主要材料的量差、价差盈亏情况
每月5日前
物资核算表
8
审核
工区工程部
工程部审核物资应耗数量
每月5日前
9
审核
工区工经部
工经部审核已计价工程量及应投入的机械费用
每月5日前
材料扣款单
10
审核
工区财务部
财务部对材料的量价情况进行复核
每月5日前
11
审批
工区长
工区长对材料的盈亏进行审批
每月5日前
12
编制物资盈亏分析报告
工区物机部
通过核算的盈亏情况出具扣款单（见扣款流程），编制物资成本分析报告，明确季度物资采购和消耗的具体情况，对节超的主要原因进行分析，指出存在的问题，提出改进措施或建议等。
每月5日前
物资盈亏分析报告
13
审批
工区长
对物机部编制的核算分析报告中涉及的问题及措施意见进行审核。
每月5日前
14
组织召开物资核算管理分析会
项目物机部
项目部物机部每季度召开物资核算分析管理会，对各工区的“主要材料盈亏分析报告”进行评比通报，总结上季度物资消耗盈亏情况，部署下季度物资核算重点
每季度次月15日前
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