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财务公司的全面风险管理模式构建

财务公司属于非银行金融机构，是产业资本与金融资本充分融合后形成的金融组织机构，从事业务自身存在一定金融风险，也就是需要根据国家法律要求开展相关业务，同时需要履行好服务集团企业的工作职责，在这种情况下，要求财务公司全面提高自身风险管理水平。全面风险管理作为防范风险，降低损失的有效途径，根据财务公司经营发展状况，找出存在的风险问题，并结合全面风险管理要求，采取相关对策，强化财务公司风险管理，给财务公司可持续发展提供支持。

一、实施全面风险管理的必要性

财务公司是随着集团企业业务量增多而发展起来，属于部门公司化的典型代表。财务公司职责在于给集团企业经营发展提供资金管理服务，如吸收成员单位存款；发行财务公司债券；同业拆借；对成员单位办理贷款及融资租赁；办理集团成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁等，是集团企业经营管理中不可或缺的一部分，属于独立于集团企业外的非银行金融机构。通过设立独立的财务公司，可以表示该公司背后拥有强大的集团企业支持。集团规范化发展，给财务公司经营发展提供良好条件，是其既定功能充分发挥的重要因素。但是针对财务公司而言，其在完成集团企业发布的工作任务后，还要根据自身经营发展状况，找出潜在风险问题，并对其科学把控，发挥其金融支撑职能。

二、财务公司面临的主要风险

（一）市场风险

市场风险也就是受到财务公司各项经营活动属性的影响，不管是因为宏观调控政策还是外部金融市场环境变化，都会让财务公司面临不确定因素，从而产生市场风险。

（二）流动性风险

流动性风险也就是支付风险，主要是指财务公司缺少充足的资金或者随时获取的主动型负债来偿还债务，保证存款人提取存款，而让财务公司信誉受到影响的可能性。在广义上，流动性风险还包含财务公司资金来源不足而不能满足客户贷款需求，影响财务公司运营和发展。

（三）信贷风险

信贷风险也就是违约风险，主要是指借款人没有按照约定期限偿还贷款和利息，给财务公司带来经济损失的可能性。信贷风险是金融机构当前存在的主要风险，受到借款人经营能力、资本实力等因素影响。

（四）利率风险

利率风险也就是指因为市场利率的改变而让财务公司资产收益不断减少或者负债成本增加的可能性。利率改变让财务公司实际收益和预期收益或者实际成本与预期成本不符，让其实际收益小于预期收益，让财务公司面临一定经济损失。

三、导致财务公司出现风险问题的原因

（一）风险控制意识薄弱

受到财务公司特殊因素影响，并且行业特征明显，财务公司风险管理工作的开展被赋予了更严格的要求。但是因为在实际工作中，部分财务公司把风险管理简化处理，没有对风险产生原因综合分析，缺乏强烈的风险管理意识，导致风险问题频繁出现，影响财务公司今后发展。首先，财务公司对市场风险和信用风险了解不全面，采取的风险管理对策不合理。其次，缺少对操作风险计量分析，对于资本准备控制重视度不高，比较强调内部控制。最后，集团企业对财务风险管理认识比较少，没有形成完整的风险管理体系。

（二）内部控制管理不强

因为企业治理不强，使得董事会及监事会过于表面化，内部控制工作不能落实到位。并且，公司监事会及内部审计部门很少实施内部监管，导致其价值没有全面发挥出来。财务公司为了实现稳定发展，应做好内部控制管理工作，但是在实际中，部分财务公司内部控制体系不完善，管理者对内部控制的关注度低，再加上缺少有效的内部控制管理方案，无法实现对各项风险因素的防范与控制，从而引发风险问题。

（三）风险管理方式单一

即便现阶段大多数财务公司对风险管理技术进行了优化改革，但是在整体角度上，风险管理方式开发能力有待提高。财务公司对于收集的各种信息，没有对其科学分析，从而导致总结的信息内容不满足公司发展要求。并且，在信息采集过程中，财务公司各部门之间交流不密切，数据无法全面覆盖。现阶段，部分财务公司内部缺少专业的风险量化模式进行风险评估，大部分风险判断和评估主要放在客户财务指标、资产负债指标等分析上，风险评估比较片面。

（四）缺少专业的信息化系统

通常情况下，财务公司诸多业务交错处理，管理比较复杂。如果只是通过人力方式将问题处理，将存在一定难度，这时需要引进现代化技术。与掌握一定现代化技术的商业银行比较，财务公司在此方面优势不明显。当前部分财务公司没有意识到财务信息化管理的必要性，更没有结合时代发展要求，建立信息化系统，使得企业工作效率无法大幅度提高，影响财务公司业务的长效发展。

四、财务公司的全面风险管理模式构建对策

（一）强化风险控制意识

财务公司是一个非银行金融机构，在运营过程中面临较多风险。财务公司一般对集团企业内部成员提供资金管理服务，这样其收益与集团企业内部管理层有着直接的关联，所以，集团企业应要求财务公司做好风险管理工作，强化财务公司管理者风险防范意识。全面、客观、有效是财务公司内部