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四川某某某某实业股份有限公司

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开发项目过程成本

控制程序

（试行）

批准：

审核：

拟稿：

主责中心/部门

相关中心/部门

文件执行日期

备注

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1目的

为了推动公司成本领先战略，加强过程动态成本控制，确保开发项目预期目标利润，特制定本程序。

2适用范围

本程序适用于公司开发或委托公司开发的所有项目开发过程的成本控制。

3术语和定义

3.1目标成本：是指开发项目的总体投资概算，它是项目开发的最高控制线。

3.2投资控制指标：是指经营成本中心根据项目初设编制的项目具体实施的各分项工程投资限额，它是项目开发的基准控制线。

3.3动态成本控制：是指从拍地以后的方案选择到工程竣工验收后的竣工资料审核管理的全过程，动态成本控制管理的具体范围：方案优选控制、限额设计控制、施工方案控制、招标采购控制、集中采购控制、现场成本控制（变更管理、现场签证、认价管理、进度支付控制）、竣工资料审核管理、结算管理。

3.4投资控制预警制度：是指为了确保公司下达工程经济指标的实现，公司根据实际发生成本接近或超出投资控制指标的情况，对开发项目建立投资控制预警机制。

4职责

4.1公司负责提供目标利润率、审核目标成本和投资控制指标、审核超目标成本的重大变更。

4.2经营成本中心

4.2.1负责目标成本和投资控制指标的制订与全程控制；

4.2.2负责招标采购实施或组织工作，负责权限范围内的认价和事业部认价的审核；

4.2.3负责权限内的变更审核；

4.2.4负责结算及付款审核；

4.2.5负责开发项目过程成本控制管理后评估。

4.3事业部

4.3.1负责权限内的认价管理；

4.3.2负责现场签证管理；

4.3.3负责付款复核与审核；

4.3.4负责结算管理工作。

4.4产品策划中心负责编制装修配置标准。

4.5规划创意中心负责方案设计与调整，及办理部分款项支付。

4.6技术中心负责初步设计与调整、负责处理设计变更。

4.7营销中心负责受理业主工程变更，及办理部分签证及付款。

5工作程序

5.1项目目标成本确定与控制

5.1.1方案优选。规划创意中心提供3个以上的方案进行成本分析、售价分析，最终选择利润最大的方案进行设计深化。

5.1.2项目的目标成本测算与确定。项目的目标成本由经营成本中心根据产品策划中心的装修配置标准、规划创意中心的规划方案、营销中心的销售策略以及公司的目标利润率指标编制，报公司董事会批准后确定。

5.1.3项目目标成本控制。经公司董事会确认的项目目标成本用于指导初步设计，具体操作方式详见《目标成本控制与动态管理作业标准及流程》。

5.2投资控制指标编制与确定

5.2.1项目的投资控制指标由经营成本中心根据该项目的目标成本指标及项目初步设计编制，在施工图出具后作一定修正并报公司董事会批准后确定。

5.2.2项目的投资控制指标一经确定，即作为该项目各分项工程实施的限额，该工程的施工图设计、实施（包括设计变更、材料设备配套及选用、分项工程实施方案选择等）均须围绕该限额进行。

5.2.3投资控制指标控制的具体操作方式详见《目标成本控制与动态管理作业标准及流程》。

5.3招标采购控制

招标采购由经营成本中心组织设施，具体操作详见《5万元以上项目委托招投标管理程序》、《5万元以下及绿色通道项目招投标管理程序》。招标采购发生的成本数据，在明源软件中录入，便于过程成本动态控制。

5.4认价管理

根据公司授权，认价管理由经营成本中心和事业部完成，具体操作详见《认价作业标准及流程》。认价管理发生的成本数据，在明源软件中录入，便于过程成本动态控制。

5.5现场成本控制

5.5.1变更管理。变更管理具体操作详见《变更管理作业标准及流程》。

5.5.2现场签证管理。现场签证管理具体操作详见《现场签证管理作业标准及流程》。

5.5.3付款管理。付款管理具体操作详见《进度审核与付款管理作业标准及流程》。

5.5.4上述发生的成本数据，在明源软件中录入，便于过程成本动态控制。

5.6结算管理

5.6.1竣工结算资料审核。施工单位负责竣工结算资料的整理，监理单位负责初审，事业部负责审核竣工结算资料审核。

5.6.2结算管理。事业部负责具体的结算工作，经营成本中心负责结算审核，具体操作方式详见《结算管理作业标准及流程》。

5.7开发项目过程成本控制管理后评估。

5.8投