进度审核及工程款支付作业标准及流程.docxVIP

四川某某某某实业股份有限公司

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进度审核及工程款

支付作业标准及流程

批准：

审核：

拟稿：

主责中心/部门

相关中心/部门

文件执行日期

备注

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1目的

随着公司规模的扩大和业务的发展，付款业务大量增加，为了规范业务流程，降低资金风险，特制定本进度审核及工程款项支付作业标准及流程。

2适用范围

本作业标准及流程适用于公司自行开发或其他公司委托开发项目的进度审核，预付款、进度款、特殊类借款等工程款的办理。

3术语和定义

3.1工程预付款：根据合同约定，在合同签订后工程施工前支付的款项。

3.2工程进度款：根据合同约定，在工程内容达到付款条件时应支付的工程款项。

3.3工程尾款：工程竣工后，根据实际工程量计算出工程总价，并办理工程及财务决算后，应支付给施工方的工程款。

3.4工程质保金：按合同约定在工程结算后，暂扣的工程款余额，用于支付工程整改费。

3.5合同外特殊工程款：包括工程借款、工程垫付款、工程代付款。工程借款指在未达到合同付款条件，但施工方要求提前支付的工程款，包括未达到付款条件的委托付款及水电费借款以及合同正在签批过程中的付款。工程垫付款指在工程施工过程中，因发生工程质量问题，而原施工单位未进行整改，由我公司另找施工单位整改而发生的费用以及我公司代分包方支付的水电费。工程代付款指我公司合同施工单位未及时向其分包或分供方付款，我公司为了保证项目顺利进行而直接向其分包或分供方付款（合同内有指定代付的亦按此执行）。

4职责

5工作程序

5.1总包工程进度款

5.1.1总包工程按合同约定每月25日，施工单位向工程管理部报送《进度报表》一式三份。

5.1.2监理单位初审，工程管理部现场工程师和成本核算部造价师复核，造价师填写《多次付款动态跟踪表》，项目经理审核《进度报表》，同时填写《工程款请款单》并附《进度报表》及《多次付款动态跟踪表》。

5.1.3成本管理中心成本核算部经理审核《进度报表》及《工程款请款单》，总经理或其授权人批准《进度报表》，同时审核《工程款请款单》；财务中心审核《工程款请款单》；公司总裁或授权人批准。

5.1.4某某咨询按照批准后的《开发项目工程款项请款单》办理付款手续。

5.1.5工程管理部主要负责审核已完工程形象进度、质量。

5.1.6成本管理中心主要负责审批进度产值、审核应付款金额。

5.1.7各级审核部门在审核及审批中有异议时，直接将审核意见签署在《进度报表》及《工程款请款单》上，财务中心根据最终审批意见办理工程款支付。

5.2单项工程

5.2.1单项工程预付款支付直接由项目经理根据合同约定，在合同签订后工程施工前填报《开发项目工程款项请款单》并附合同，成本管理中心、财务中心审核，公司总裁或授权人批准。

5.2.2支付进度款时，由施工单位填报《付款申请》，并附合同等，监理单位初审、项目部审核，若累计支付比例低于80%时，由项目经理填报《开发项目工程款项请款单》，成本管理中心、财务中心审核，公司总裁或授权人批准；若累计支付比例达到或超80%时，由施工单位附工程实际完成产值，成本核算部造价师审核后，由项目经理填报《开发项目工程款项请款单》，成本核算部经理审核、财务中心审核，公司总裁或授权人批准。

5.2.3某某咨询按照批准后的《开发项目工程款项请款单》办理付款手续。

5.3工程尾款

5.3.1某某咨询合约管理部根据《财务结算书》原件办理请款，录入付款计划，通知请款主办部门，由主办部门通知施工方开具合规票据。

5.3.2财务中心审核付款金额，付款金额为决算书中的应付尾款，审核付款计划，同时审核票据，录入软件，支付工程款（通知内部经办人员领取银行票据）。

5.4工程质保金

5.4.1施工单位填报《工程质量跟踪表》，附合同复印件，由物业公司进行评价。

5.4.2CRM中心收到质量跟踪表及财务决算书后，核实质保期内维修服务状况，填写累计扣款金额。

5.4.3财务中心根据财务扣款与CRM中心的累计扣款进行核实，填写实际应扣款。

5.4.4某某咨询合约管理部根据《财务结算书》及《工程质量跟踪表》原件办理请款，录入付款计划，通知请款主办部门，由主办部门通知施工方开具合规票据。

5.4.5财务中心审核请款附件，核对扣款金额，签署应付款金额，同时录入软件，支付工程款（通知内部经办人员领取银行票据）。

5.4.6CRM中心发生维修费时登记台帐后在财务报账。

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