保险公司企业年金与补充养老保险简介.pptx

企业年金与补充养老保险介绍平安养老保险股份有限企业上海分企业4月18日保险公司企业年金与补充养老保险简介第1页

目录企业年金介绍企业年金与传统补充养老保险比较传统补充养老保险介绍规范年金运作模式年金运作过程中各资格人介绍取得企业年金基金管理资格金融机构政策支持——税收优惠企业年金计划建立流程实际举例保险公司企业年金与补充养老保险简介第2页

企业和职员受托人投资管理人账户管理人托管人受益人信托关系委托关系（委托人）劳动和社会保障部对整个计划监管受托人为受益人利益最大化管理和处罚企业年金信托财产资产独立信托管理模式专业化商业机构运行管理“钱”“权”分离制度安排政府全力打造市场机制规范年金运作模式企业年金是指企业及其职员在依法参加基本养老保险基础上，自愿建立补充养老保险制度。 ——《企业年金试行方法》（劳动和社会保障部[]20号令）保险公司企业年金与补充养老保险简介第3页

受托人依据信托协议受托管理企业年金基金相关事务企业年金理事会或符合国家要求养老金管理企业等法人受托机构;投资管理人接收受托人委托，依据受托人制订投资策略和战略资产配置，为企业年金计划受益人利益，采取资产组合方式对企业年金基金财产进行投资管理专业机构；年金运作过程中各资格人介绍托管人接收受托人委托，并依据托管协议安全保管企业年金基金财产、提供资金清算、会计核实与估值、投资监督等服务商业银行或专业机构；账户管理人受受托人委托，并依据受托人提供计划规则为企业和职员建立账户、统计缴费与投资运行收益、计算待遇支付和提供信息查询等服务专业机构。保险公司企业年金与补充养老保险简介第4页

取得企业年金基金管理资格金融机构10家托管人21家投资管理人保险企业基金企业银行信托企业证券企业18家账户管理人12家受托人中信信托华宝信托上海国际信托太平洋新华泰康平安养老长江养老中国人寿养老泰康养老工行交行光大招行浦发建行民生中银平安养老保险太平养老保险华泰资产管理人寿资产管理泰康养老保险中国人保资产管理长江养老资产管理海富通富国招商嘉实易方达华夏南方博时银华国泰基金工银瑞信基金广发基金工行交行光大招行中行建行中信浦发农业民生建行工行招行平安养老保险太平养老保险长江养老中国人寿养老泰康养老中信信托华宝信托中金中信证券备注：投资管理人与托管人不可为一家机构；受托人与托管人不可为一家机构。保险公司企业年金与补充养老保险简介第5页

政策支持——税收优惠(二)补充养老保险企业缴费总额在工资总额4％以内部分，从成本(费用)中列支。《关于企业新旧财务制度衔接相关问题通知》财企[]34号企业建立企业年金缴费在工资总额4%以内部分能够享受税收优惠！保险公司企业年金与补充养老保险简介第6页

选择受托人制订企业年金方案内部民主协商方案与协议报备计划登记受托人帮助完成选择其它资格人签署企业年金管理协议1234567企业年金计划建立流程单一法人——向当地劳动保障部门报备；集团企业/多法人——向劳动保障部报备保险公司企业年金与补充养老保险简介第7页

目录企业年金介绍企业年金与传统补充养老保险比较传统补充养老保险介绍实际举例补充养老保险账户设置员工享受利益企业对激励计划管理平安补充养老保险产品增值方式保险公司企业年金与补充养老保险简介第8页

投保人缴纳保费企业缴费账户企业代缴账户个人缴费账户投保人集体账户投保人在首次投保时可将最多30%保费交至本账户，以备未来重新分配（部分产品支持该功效）；当员工离职，企业为其缴付保费仍归属企业部分进入集体账户。个人缴费账户员工A员工B企业缴费账户企业代缴账户企业为其缴付保费，权益100％归属企业，离职或发生其它情况时由企业内部确定员工归属百分比。个人自行缴纳保费，权益100%归属个人，离职时由个人自行处理按照员工要求，企业在员工工资收入中自动扣除，权益100％归属个人。员工C企业缴费账户个人缴费账户企业代缴账户补充养老保险是指保险人在被保险人或受领者生存期或特定时期按约定金额按年、季度或其它间隔时间定时给付保险金，以提供其退休收入一个保险。补充养老保险账户设置保险公司企业年金与补充养老保险简介第9页

员工享受利益身故保险金员工于约定养老保险金领取日前身故，平安按收到该被保险人死亡证实书当初个人账户账户价值一次性给付身故保险金。养老保险金员工生存至约定养老保险金领取日，平安按养老保险金领取日个人账户账户价值一次性给付养老保险金，员工也可选择分期领取养老保险金。全残保险金员工于约定养老保险金领取日前全残，平安按收到该员工残疾判定书当初个人账户账户价值一次性给付全残保险金；离职保险金员工于