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xxx汽车销售服务有限公司
财务管理制度
一、公司概述
1、xxx汽车销售服务有限公司，于二○○六年一月十八日在xxx工商行
政管理局登记成立，公司注册资本：人民币壹仟万元。
2、公司注册号：
3、公司经营地址：xxx
4、公司以经营汽车、汽车零配件、润滑油销售；汽车信息咨询服务为主，
是广州本田汽车xxx特约销售服务店。
5、根据国家财政部颁布的《商品流通企业财务制度》以及国家其他有关
法律、法规，结合公司的实际情况，特制定本公司财务管理制度，公
司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本制度。
二、采购
1、适用业务范围：维修配件、物料、设备、工具、低值易耗品、办公用
品、家私家具、后勤用品，印刷品等
2、原则：计划性、实效性、节约，先申请后购买。
3、计划用款：各部门每月必须编制下个月用款计划，财务汇总提交总经
理班子审批。在计划内用款，特别以下项目：
固定资产、设备添置或更新；（金额超过万元的应报请董事会）
基本建设安排或改造，重大维修工程；
维修工具、技术手册购置；
批量物料、办公用品、后勤用品、印刷品采购；（如按月、季度使用
量）
广告宣传、服务周优惠活动、上市推广活动、户外展示等活动。
4、采购申请：申请部门应填制统一格式的采购申请单，按照格式的要求
填写，经部门经理、总经理签批后，交财务部安排资金，支付金额100
元起，只能开具转帐支票或银行划帐。
5、借款审批
☆采购借款，凭核准的采购申请单和借款审批单办理。
☆借支差旅费，凭会议通知或其他旅差批件，办理借款审批单手续，
财务部按出差路程的公允车资、住宿、会务费标准核定借款额。
☆临时备用金，注明用途，财务经理审核，总经理批准。
☆原则上不予办理个人因私申请的借款。
借款流程图
填写借款单部门经理审批财务部审核
借款人领款总经理审批
6、票据索取：自对方已取得转帐支票或现金款项时，应该向对方索取有
效完整的原始凭证，原始凭证金额应与支付金额相符，支付金额50
元起（差旅费不受此限制），应该取得正式发票，票据应盖发票专用
章或财务专用章，开头写明公司全称。
7、票据填报：票据报销应使用统一格式的费用报销单、差旅费报销单、
报销单据粘贴单，票据粘贴在报销单据粘贴单上，不能超出粘贴单的
范围，用钢笔或签字笔填写。
8、票据报销期限：自向对方索取有效原始凭证两天内，对跨市外出人员，
应于回来公司次日起两个工作日内。
9、票据报销审批：所有报销的票据，必须有经办人、证明人、部门经理
的签字，呈送总经理签批后交财务部审核，对书写不规范、不完整的
票据，退还给报销人，有伪造、变造等重大违反公司财务制度的经济
行为，财务部有权扣押有疑问的单据，公司依法追究当事人的经济责
任。
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汽车4S店经营管理体系财务管理
10、票据报销：经财务部审核完毕，出纳方可办理报帐手续，事先已由公
司支付款项的，只能办理核销手续，不能再支取现金。
报销流程图
经办人填报销单证明人部门经理审批
出纳付款总经理审批财务
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