保险资金运用内部控制专项审计报告(2023年参考提纲).docx

#####股份

保险资金运用内部掌握专项审计报告

〔争论提纲〕

审计对象：#####股份审计期间：2023年1月至12月

审计机构：公司#####审计部

审计时间：2023年2月日至2023年2月日审计组人员：#####

遵照《中国保监会关于印发保险、、、、掌握指引及应用指引的通知》的规定，参照《中国保险资产治理业协会关于印发保

险、、、、、内部掌握审计指导意见的通知》精神，依据公司保险资

金运用内部掌握评价《#####》，审计部组成审计组，自、、、年2月日起对公司2023年度保险资金运用内部掌握行为合规性、经营

有效性、信息真实性等进展内部掌握审计评价。本次保险资金运用内部掌握审计状况报告如下：

一、审计范围及审计方法

审计的范围包括公司#####等相关部门，涉及保险资金运用内部掌握公司层面、业务流程层面和信息系统等内部掌握的设计与运行

状况，审计组在审核工作期间执行了包括询问、穿行测试、抽样测试等方法对保险资金运用内部掌握实施了测试工作。

依据公司《2023年度内部掌握评价实施方案》和《2023年度保险资金运用内部掌握评价表》，审计组调阅了公司和保险资金运用内部掌握各相关部门组织构造及部门〔岗位〕职责分工文件资料、保险资金运用内部掌握相关的制度流程、公司2023年度资产托管协议〔人保、中信〕、投资方案及投资指3333333333333并向有关部门和人员就投资资金内控流程执行状况实施了具体询问、调查、评价等认为必要的审计程序。

二、根本状况

公司是依据《公司法》、《保险法》等国家法律法规成立的股份有

限公司，治理构造健全，通过公司《章程》明确股东会、监事会、董事会及经营治理层的责任和权力。董事会下设投资决策委员会和审计委员会等机构，经营治理层下设投资治理委员会、风险治理委员会等机构，公司领导和各级组织〔部门〕分工明确、职责清楚。

制定了《资金运用治理标准》、《\\\\\\\\\\\等制度流程。

建立了、、、、、、、、系统等，各系统依据功能和授权开展工作。在资金运用治理方面，公司通过、、、、、、、、、、、、系统”接收各受托方资金运用交易数据，日常治理中资产治理部通过书面文件、电子邮件、报告、报表、等不同方式与受托方、托管方、监管方保持联系、沟通和汇报。2023年各系统运行良好。

〔一〕公司保险资金运用根本状况

公司除资本金存款、定期〔协议〕存款业务外，其他品种实行托付投资管理模式，公司投资管理人〔受托方〕分别是、、、、、、、、、，投资托管人均为、、、、。公司于、、、年、、月16日与人保资产及托管人签订了《资产托付投资协议》并执行；于、、、年、、月、、日与中信证券及托管人签订了《、、、、资产治理合同》并执行。

、、、、

2023年公司坚持、、、、、为原则开展工作。在对2023年投资状况认真总结的根底上，分析2023年市场形势及保监会监管要求，依据公司投资理念，、、、、、、、、、、、，进展年度投资运作。

截至2023年12月31日，公司累计向投资账户划拨资

金、、、、、、、

2023年公司已实现财务收益、、、、、、、、、、、

2023年公司资本保证金存款、、、亿元，、、、、、、、

截至2023年12月31日:固定收益类配置比例为7、、、、、、、%。

〔二〕公司保险资金运用的内部掌握根本要素状况

纳入本次保险资金内部控制检查评价的项目包括、、、、、、、、、共、、、个大项的、、、个方面，涵盖了公司及相关部门的主要业务和事项，针对以上方面，开展了相应的检查评价工作。

1、掌握环境：

本次评价过程中针对掌握环境的、、、个方面进展了检查和评价，具体包括：、、、、、、、、、等。

2、风险评估：

本次评价过程中针对风险评估的、、、个方面进展了检查和评价，具体包括：、、、、、、、、、、等。

3、掌握活动：

本次评价过程中针对掌握活动的、、、个方面进展了检查和评价，具体包括：、、、、、、、、、、、、等。

4、信息与沟通：

本次评价过程中针对信息与沟通的、、、个方面进展了检查和评价，具体包括：、、、、、、、、、等。

5、内部监视：

本次评价过程中针对内部监视的、、、、个方面进展了检查和评价，具体包括：、、、、、、、、、、、等。

此外，依据评价标准单独对应用指引第1号、、、、、引第3号、、、、、、逐项进展了检查评价。

〔三〕公司保险资金运用具体投资产品的掌握执行状况1、存款投资的掌握活动设计及执行状况

定期〔协议〕存款，由、、、、、、、部依据经营治理层审定的分类配置打算和实际投资业务需求，、、、、、、、、，并做相应会计核算