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第二章货币资金
一、单项选择题
1、我国会计核算中的货币资金指的是（D）
A.库存现金B.银行存款
C.有价证券D.库存现金、银行存款及其他货币资金
2、不包括在现金使用范围内的业务是（D）
A.结算起点以下的零星支出B.向个人收购农副产品
C.支付职工福利费D.支付银行借款利息
3、企业对银行本票存款进行核算所采用的科目是（B）
A.现金B.银行存款C.其他应收款D.其他货币资金
4、企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应
事先报经（C）审查批准。
A.本企业财务机构负责人B.上级主管部门
C.开户银行D.财税部门
5、企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（D）
A.委托收款B.物资采购C.应收账款D.其他货币资金
6、在企业的现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（C）
A.财务费用B.销售费用C.管理费用D.营业外支出
7、有一张3000元的托收承付第四联凭证月末未从银行取回。在编制银行存款余额调节表
时应（C）
A.在“银行对账单余额”项下，加：3000元
B.在“银行对账单余额”项下，减：3000元
C.在“企业存款日记账余额”项下，加：3000元
D.在“企业存款日记账余额”项下，减：3000元
8、企业在银行开立的账户中，可以办理提现业务以发放工资的是（B）
A.专用存款账户B.基本存款账户
C.临时存款账户D.一般存款账户
9、下列各项不属于其他货币资金的是（D）
A.银行本票存款B.存出投资款C.信用卡存款D.有价证券
10、现金清查中若发现现金长款，在查明原因前应计入（D）。
A、应付账款B、待处理财产损溢C、其他应付款D、营业外收入
11、银行汇票的签发者为：（A）。
A、出票银行B、付款企业C、收款企业D、持票人
12、销货企业收到购货单位交来的商业承兑汇票时，应借记（C）。
A、其他货币资金B、应收账款C、应收票据D、银行存款
13、我国会计上狭义现金是指（B）。
A、企业内部各部门的备用金B、企业库存人民币和外币
C、其他符合现金定义的票证D、信用证存款
14、企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应事
先报经（C）审查批准。
A、企业单位负责人B、上级主管部门
C、开户银行
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