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金融保险法国养老保险制度发展

及其对中国的启示

法国养老保险制度发展及其对中国的启示

周国良

壹、法国养老保险制度的发展历程和现状

在法国，退休后生活风险的社会化分摊能够追溯到19世纪初的工人互助组织

但制度化的养老保险是从19世纪中期起步的。从发展历程见，能够分为4个阶

段：第壹阶段是1850年-1880年，公共部门养老金制度的建立。政府为了使军人

和公务员能够为国家忠心服务，制定了退休年金制度（同时仍建立了伤残保险制

度）。第二阶段是1880年-1910年，行业养老金制度的形成。铁路、矿业、冶金、

捕鱼X公司等壹些大企业从人力资源管理的需要出发为雇员设立了行业互助性

的年金制度。第三阶段是1910年-1990年，覆盖全体公民的养老金制度的推进。

1910年出现了第壹个包含有养老保险的社会保障法律（《社会保险法议案》）,将

养老保险覆盖到所有工商业雇员。二战后颁布了《社会保障法》，开始实施覆盖

全体公民的养老保险计划，且在六七十年代将农业、手工业者和自由职业者纳入

范围。第四阶段：1990年至今，制度内调整。主要是提高享受条件，降低给付标

准，以缓解随着人口的老年化和预期寿命的增加，养老保险支付增长的压力。

由于历史发展的延续性以及各种既得利益的存在，法国的养老保险体制体现了以

下特点：

壹是没有建立统壹的养老保险制度。法国的养老保险制度就像壹幅针对不同利益

集团的制度“拼贴画”。不同归属的部门（如公共部门和私营部门）、不同行业的

雇员（如工商业和农业）、不同层次的雇员（如壹般职员和管理行政人员）、不同

的就业形态（如雇员和自雇人员）之间的养老保险制度都存在壹定的差异。除了

多行业的基础系统外，仍有各行业的增补系统，从而使法国的养老金制度十分繁

杂，各种制度高达538种，其中仅适用于公共部门职员（如政府公务员、地铁X

公司职员）的制度就有近100种（BarbierJ.C.,2000）。当然不同的制度之间也

存在壹定的相似性，也因此能够归结为4大类：1、特殊保障制度，适用于军人、

国家公务员；2、普通保障制度，适用于壹般工商业雇员；3、农业保障制度，适

用于自耕农、农业雇工；4、非农业非雇员保障制度，适用于商人、手工业者、

自由职业者等。

二是形成了有壹定选择性的多层次保障结构。从纵向见，整个养老保险体系体现

为基本养老保险、补充养老保险和补充的补充养老保险3个层次。基本养老保险

（régimegénéral）提供基本的养老金，补充养老保险(complementaryrégimes)

提供附加的养老金。这俩部分都通过现收现付制的资金运作模式，由国家立法强

制实施。目前，壹般工商业雇员，基本养老保险的缴费费率为16%左右，其中雇

员承担应保工资的6.55%再加所有工资的0.1%，雇主承担雇员应保工资总额的

8.2%再加所有工资总额的1.6%。在缴费年限满40年时，可领取相当于本人工作

期间工资最高的25年的月平均工资50%左右的基本养老金，缴费年限不足则按相

应比例扣减。法定的补充养老保险缴费率约为工资的10%左右，由雇主、雇员分

担，国家给予税前列支的优惠政策。这俩部分相加，大约可实现70%左右工资替

代率的养老金。补充的补充养老保险实施基金积累制，通过个人自愿的选择加入

由各种互助保险和商业保险组成，缴费率不固定。政府在个人投保时提供税收减

免，但退休后收入超过纳税标准的部分，仍要纳税。

三是基本实现了对全体从业人员的全覆盖。1945年以后，法国确定了养老保险普

遍化原则，规定任何人员应根据其职业活动加入相应的养老保险制度。经过多年

的实践和完善，借助各种各样分属于不同的行业部门管理的养老保险制度，逐步

形成了覆盖全民的养老保险体系。其中，最大的养老保险制度--普通保障制度

覆盖了所有私营工商行业工薪人员以及管理人员，占所有雇员的70%，享受养老

金的人员达850万，约占60岁之上人口的70%。特殊保障制度则涵盖了450万公

共部门的员工，约占所有雇员的20%。此外仍通过壹些建立在税收优惠基础上的

非强制性实施的养老保险制度对自雇、自营等特殊类型的就业人员实现了覆盖。

四是建立了管理规范、监督严格的运作体系。在基金征收上，全国高度集中，强

制实施。基金征收由“社会保险和家庭补助征收联合会”负责，授权私营性质的

“征收联盟”进行各类社会分摊金（保险费）的统壹收缴。企业注册登记后，其

雇工人数、工资水平等详细