2024中级经济师经济基础三色笔记-第11章 公共物品与财政职能 .pdf

第十一章公共物品与财政职能

考点:公共物品的定义及其融资与生产

1.公共物品及其特征

定义：增加一个人对该物品的消费，并不同时减少其他人对该物品消费的那类物品。由美

国经济学家萨缪尔森首次提出来的。

“纯公共物品”的两大特征（两非）

（1）非竞争性-主要特征：某种公共物品一旦被提供，增加一个人的消费并不增加任何额

外成本，也就是增加一个人消费的边际供给成本为零。这一特征强调了集体提供公共物品

的潜在收。

（2）非排他性-派生特征：一种公共物品一旦被提供出来，要排除一个额外的消费者在技

术上不可行，或者尽管技术上排他是可行的，但这样做的成本过高。这一特征指出了通过

市场机制提供公共物品的潜在困难。

2.公共物品的融资与生产

公共物品的供给包含两层含义：一层是指公共物品的资金来源，即谁为公共物品付费、以

何种方式付费，我们称之为公共物品的融资；另一层是指由谁负责、如何将公共物品的投

入要素转化为公共物品的产出，我们称之为公共物品的生产。

（1）公共物品的融资：

政府融资（或强制融资）：“免费搭车问题使公共物品市场融资机制失灵，因此政府应

作为公共物品供给的资金提供者，以强制税收的形式为公共物品融资。政府融资的缺点是

难以满足社会成员对公共物品的多样化需求。

私人融资:公共物品有时还经由收费的集体行动而被自愿提供。私人融资的缺点是可能导致

公共物品供给数量不足和结构不平衡

联合融资：对于政府来说，通过价格机制激励私人自愿提供公共物品，而不是政府亲自来

提供，则是最为理想的。常见的手段是政府以财政补贴和税收优惠等方式，鼓励私人机构

提供公共物品。

（2）公共物品的生产

两种典型的生产方式：政府生产：代表公众利的政治家雇用公共雇员，与他们签订就业

合同，合同中对所需提供的物品或服务作出具体规定。合同外包：政治家首先与私人厂商

签约，再由这个私人厂商与其雇员签订劳务合同，按政府的要求完成公共物品或服务的生

产任务。其他公共物品供给方式：特许经营、合同委托等

3.公共物品供给的制度结构

含义：理性的社会成员将利用其智慧，通过规则的创新，以获取来自公共物品交易的共同

利，并公正地分享收和分担成本，这就是公共物品供给的制度结构。

四方面内容：①公共物品供给的决策制度：何种物品应当被公共地而不是私人地提供？提

供多少？决策问题是公共物品供给制度结构的核心。②公共物品供给的融资制度：由谁为

公共物品付费？以何种方式付费？③公共物品供给的生产制度：由谁负责公共物品的生产

或公共服务的递送？以何种方式生产与递送？④公共物品的受分配制度：谁将成为公共

物品供给的最终受者？受的规模和结构状况如何？

考点：财政的基本职能

在社会主义市场经济条件下，财政具有资源配置、收入分配、经济稳定和发展职能。

1.资源配置职能

含义：将一部分社会资源集中起来形成财政收入，然后通过财政支出分配活动，由政府提

供公共物品和服务，引导社会资金流向，弥补市场缺陷，最终实现全社会资源配置效率的

最优状态。

财政资源配置范围领域：（1）满足政府行使职能的需要。（2）市场不能有效提供而社会又

需要的准公共物品和服务的支出。（3）对社会资源配置的引导性支出。

机制和手段：（1）政府职能的动态变化确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占国

内生产总值的合理比例，从总量上实现高效的社会资源配置原则。（2）政府支出结构。

（3）工程提供必要的资金保障。（4）政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式，引导和

调节社会投资方向，提高社会整体投资效率。（5）通过实行部门预算制度、建立国库集中

收付制度和绩效评价制度等体制、机制改革，提高财政自身管理和运营效率。

2.收入分配职能

含义：政府运用财政手段调整国民收入初次分配结果的职能，旨在实现公平收入分配的目

标。

机制和手段：（1）根据市场和政府的职责分工，明确市场和政府对社会收入分配的范围和

界限。（2）加强税收调节。（3）发挥财政转移支付作用。（4）发挥公共支出的作用。

3.经济稳定和发展职能

含义：通过财政活动对生产、消费、投资和储蓄等产生影响，达到稳定和发展经济的目

的。

四大目标：充分就业、物价稳定、经济增长和国际收支平衡。

机制和手段：（1）通过财政政策和货币政策的协调配合，推动社会总需求和总供给的基本

平衡，保证物价和经济发展的稳定，实现充分就业和国际收支平衡。（2