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财务共享管理制度

一、总则

1.为了加强财务管理，提高财务工作效率，实现财务资源共享，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门及子公司，涉及财务共享的相关业务。

3.本制度所称财务共享，是指将公司内部各部门及子公司的财务业务集中至财务共享服务中心，通过标准化、流程化、专业化的管理，实现财务业务的高效运作。

二、财务共享服务中心的组织架构及职责

1.财务共享服务中心为公司一级部门，直接向公司财务总监汇报。

2.财务共享服务中心设主任一名，负责中心的日常管理工作。

3.财务共享服务中心设以下岗位：

（1）核算岗：负责公司内部各部门及子公司的会计核算工作；

（2）税务岗：负责公司内部各部门及子公司的税务申报及筹划工作；

（3）费用报销岗：负责公司内部各部门及子公司的费用报销审核工作；

（4）资金结算岗：负责公司内部各部门及子公司的资金结算工作；

（5）财务分析岗：负责对公司内部各部门及子公司的财务数据进行整理、分析，为公司决策提供依据。

三、财务共享业务范围

1.会计核算：包括各类资产、负债、收入、费用、利润等核算工作；

2.税务申报：包括各类税费的计算、申报、缴纳工作；

3.费用报销：包括对公司内部各部门及子公司发生的各项费用的审核、报销工作；

4.资金结算：包括公司内部各部门及子公司的资金收付、结算工作；

5.财务分析：包括对公司内部各部门及子公司的财务数据进行整理、分析，为公司决策提供依据。

四、财务共享业务流程

1.各部门及子公司根据实际业务需求，向财务共享服务中心提出财务服务申请；

2.财务共享服务中心根据申请内容，制定相应的财务服务方案；

3.财务共享服务中心按照服务方案，开展财务服务工作；

4.财务共享服务中心对完成的财务服务进行质量检查，确保服务质量；

5.财务共享服务中心定期向公司财务总监汇报财务共享业务运行情况。

五、财务共享业务质量控制

1.财务共享服务中心应建立健全内部质量控制制度，确保财务服务质量；

2.财务共享服务中心应定期对财务人员进行业务培训，提高财务人员的业务素质；

3.财务共享服务中心应建立财务服务档案，对财务服务过程进行记录，以备查阅；

4.财务共享服务中心应主动接受公司内部审计部门的监督，对审计发现问题及时整改。

六、保密及信息安全

1.财务共享服务中心应严格按照国家相关法律法规和公司规定，确保财务信息的安全；

2.财务共享服务中心应加强财务人员保密意识教育，签订保密协议；

3.财务共享服务中心应建立健全财务信息管理系统，采取技术手段保护财务信息安全；

4.财务共享服务中心应定期对财务信息管理系统进行安全检查，防止信息泄露。

七、考核与激励

1.公司对财务共享服务中心的各项工作进行定期考核，考核结果作为财务共享服务中心及财务人员绩效评价的重要依据；

2.财务共享服务中心应根据财务人员的业务能力、工作质量、工作态度等方面，建立激励制度，激发财务人员的工作积极性；

3.财务共享服务中心应定期向公司财务总监汇报财务共享业务考核及激励情况。

八、财务共享服务中心与各部门的协作

1.财务共享服务中心应与公司各部门建立良好的沟通机制，确保财务服务需求得到及时响应和有效处理。

2.各部门应积极配合财务共享服务中心的工作，及时提供真实、完整的财务相关资料。

3.财务共享服务中心在提供服务过程中，如遇到问题或分歧，应主动与相关部门沟通，共同协商解决方案。

4.各部门对财务共享服务中心的服务质量、效率等方面如有意见和建议，可向财务共享服务中心提出，促进服务持续改进。

九、财务共享服务中心的持续改进

1.财务共享服务中心应定期对内部管理制度、业务流程等进行审查，发现问题及时进行优化调整。

2.财务共享服务中心应关注业界先进的管理理念和技术手段，不断引入新技术，提升财务服务水平。

3.财务共享服务中心应建立持续改进机制，鼓励财务人员积极参与，为公司创造价值。

十、财务共享服务中心的资源配置

1.公司应根据财务共享服务中心的业务发展需要，合理配置人力资源、技术资源和财务资源。

2.财务共享服务中心应合理规划岗位设置，确保人力资源的合理利用。

3.公司应为财务共享服务中心提供必要的硬件设备和技术支持，保障财务信息系统的稳定运行。

4.财务共享服务中心在资源配置方面，应充分考虑业务发展需求，提高资源使用效率。

十一、风险管理与内控

1.财务共享服务中心应建立健全风险管理体系，识别、评估、控制和监督财务共享业务过程中的各类风险。

2.财务共享服务中心应遵循公司内部控制制度，确保财务共享业务的合规性。

3.财务共享服务中心应定期开展内控检查，对发现的问题及时整改，防范风险。

4.财务共享服务中心应加强与公司内部审计、风险管理等部门的协作，共同提升公司财务风险