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工作手册说明

1本手册是管理部实施质量管理体系细则，是企业法规性文件，本部门全体职员必需严格遵守。

2手册汉字件均在相对稳定一段时间内有效，其它仅在限定一定时间内有效文件，不列入手册。

3手册汉字件分为两类：

（1）管理部负责编制文件：有适适用于全企业实施，有仅适适用于管理部内部实施。

（2）企业其它部门编制文件，凡适适用于管理部实施均纳入本手册。

4管理部经理应依据需要，对于手册汉字件适用性进行评审，并在合适时进行修订。本手册颁布后，如有企业或管理部发放新文件，只要属于长久有效文件，均应适时纳入本手册。

5本手册是受控文件，其管理和发放均应根据《文件控制程序》相关要求实施。

集团财务管理中心工作手册

目录

编号

版本

1

编制

审核

同意

日期

页次

1/1

标题编号

1文件修改控制

2部门组织结构图

3工作标准

1）部门关键职责

2）部门工作目标

3）职员岗位职责和任职要求

4业务标准

1）职员职业道德规范

2）费用报销工作步骤

3）会计核实工作步骤

4）合并报表工作步骤

5）集团合并纳税工作步骤

6）财务计划工作步骤

7）投资工作步骤

8）融资工作步骤

9)各单位责任人、财务责任人考评制度

10)其它行业责任人、财务主管考评制度

11）财务人员管理制度

12财务人员日常工作考评细则

5管理制度

集团财务管理制度

集团会计核实制度

6国家相关法律法规

7统计清单

集团财务管理中心工作手册

部门组织结构图

编号

版本

1

编制

审核

同意

日期

页次

1/1

1、目标

确定集团财务管理中心组织结构

2、范围

集团财务管理中心

3、部门结构图(共12人)

财务责任人(财务总监)

各算单位财务管理集团本部会计核实管理总部会计核实管理

各算单位财务管理

资金管理

集团本部会计核实合并报表、税务集团计划分析行业会计核实

银行联络员会计核实出纳

集团财务管理中心工作手册

部门关键职能职责

编号

版本

1

编制

审核

同意

日期

页次

1/1

1、目标

确定集团财务管理中心职责

2、适用范围

集团财务管理中心

3、规范要求

a.实施国家相关财税法规要求，搞好集团会计核实和财务管理工作。

b.组织编制、签署和实施企业财务预算、成本计划、供货计划；拟订筹资、投资方案；建立健全财务管理和经济核实制度；督促企业财务部门及直属各核实单位落实成本、费用、利润等考评指标。

C.确定集团财会机构设置、财会人员配置、专业职务聘用，对财会人员进行业务考评，组织财会人员学习或定时培训，搞好财会人员管理工作。

集团财务管理中心工作手册

部门质量目标

编号

版本

1

编制

审核

同意

日期

页次

1/1

1、目标

确定集团财务管理中心工作目标

2、适用范围

集团财务管理中心

3、规范要求

a.实施国家政策无偏差，会计核实和财务管理达成规范化要求，符合企业发展需要。

b.企业财务预决算、成本、费用控制、财务计划、筹资、投资方案，达成集团董事会要求。

C.财会机构设置、财会人员配置合理；财会人员素质不停提升，达成企业发展需要。

集团财务管理中心工作手册

职员岗位职责和任职要求

编号

版本

1

编制

审核

同意

日期

页次

1/5

1、目标

要求集团财务管理中心各岗位职员任职要求，明确其岗位职责

2、范围

适适用于集团财务管理中心全体人员

3、职责

集团财务管理中心为职员岗位职责和任职要求主管部门

4、规范要求

4.1财务总监岗位职责和任职要求

a.企业财务责任人是企业行政领导组员，负责具体组织领导企业经济核实和财务、会计工作，直接对总裁负责。

b.负责宣传、落实、监督实施国家相关财务政策法规；组织财会人员学习或定时培训；对企业财会机构设置、财会人员配置、专业职务聘用提出方案；对财会人员进行业务考评，并就任用、晋升、调动、奖惩提出意见；支持财会人员依法行使职权。

c.帮助总裁行使自主理财权；进行成本费用估计、计划、控制、核实、分析、考评；出席企业关键经营管理会议，参与新产品开发、技改、科技研究、商品价格和工资、奖金等方案制订。

d.组织编制、签署和实施企业财务预算、成本计划、供货计划；拟订筹资、投资方案；建立健全经济核实制度；督促企业财务部门及直属各核实单位落实成本、费用、利润等考评指标。

e.签署企业财务专题汇报、会计报表，会签包含重大财务收支生产技术方法、基础建设计划和关键经济协议、协议；对不实施计划、协议和违反财经纪律行为，进行纠正、阻止，或提请总裁、董事会处理。

f.主管审批企业财务收支