公司费用报销流程.docx

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粘贴相应票据

粘贴

相应票据

部门负责

人签字

经理

签字

财务负责

人审核

出纳

报销

关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，现结合公司的实际制订本财务文本。

一、下具体各项费用的报销流程办理

费用报销人报销申请（填制费用报销单）—报销人部门负责人（或上级主管）确认签字—经理签字（或委托授权人）审批（慎重真实合理性等方面负全责）—财务复核并履行付款上述流程为公司各项费报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

二、费用单据要求，公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字，各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整好各项单据，首先对单据类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准肖晰准确的粘贴在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据在后面，单据分别不清晰、粘贴不规范

的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。四、予借款的操作要求：公司员工因工作需要事前预借

款的，必须填写借款单，写清借款原因、预计的金额，借款单要由部门负责人、经理、财务主管签字后出纳人员才能放款。

五、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性、配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作，原则上当月发生当月取得并且当月报销，业务人员有及时催收票据义务。

六、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由经理和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法，另外替代凭证，要求做到时间合理、摘要明确、金额确定、不能真假混杂，给公司带来财务风险。

公司各阶层人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小由总经理办公室负责责任追究，讨论决定。

本流程自2012年2月15日起执行。