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一文总结私募基金的清算流程及注意事项

目录

一、决定终止基金

二、确定清算组（清算人）?

三、清算组（清算人）核算、清理基金财产

四、履行债权人申报和发布清算公告义务?

五、清算组（清算人）编制清算报告?

六、基金清算备案?

七、工商注销登记?八、保存清算材料

一、决定终止基金作为基金管理人，决定要终止基金时，首先要明确基金清算的原因。基金清算的原因一般有基金存续期届满且未延期、全部投资者已全数赎回基金、基金合同当事人按合同约定协商一致终止基金等。我们可以把基金终止的原因分成三类：①是基于基金合同的原有约定；②是基于法定，例如基金载体不再具备合法持续经营的条件；

③是基于基金投资人的后期决定。

另外，管理人要确定相关终止及清算时间节点：①基金终止日：一般为基金存续期届满当日，或基金份额持有人大会会议决议确定的日期；②清算开始日期：基金合同或清算报告中约定的清算开始日期，可以是基金终止日当日，也可以按基金合同约定确定此后的某一日期；③清算截止日期：即基金完成清算并将清算款全部支付给投资者的日期。?

二、确定清算组（清算人）?清算人一般由管理人和托管人担任，但公司型和有限合伙型私募基金还要遵守公司法、合伙企业法等规定，若基金合同等相关文件另有约定的，需符合相关的约定。契约型基金的清算组应包括管理人与托管人，合伙型基金与公司型基金可以按照合伙协议与公司章程的约定组成，但为顺利完成基金清算，管理人通常是清算组成员。清算人的主要工作是负责基金资产的保管、清理、估价、变现和分配，可以依法进行必要的民事活动，类似于清算阶段的公司清算管理人。

三、清算组（清算人）核算、清理基金财产进入清算阶段时，基金应当已经从其全部投资项目中退出，基金财产应当已经全部变现，以保障有足够的现金资产偿付基金的费用与债务，也便于向投资人分配。如果在清算时确实有项目无法完成退出，则需要对该部分非现金资产进行评估，以便于之后向投资人进行非现金分配。

四、履行债权人申报和发布清算公告义务?依据《合伙企业法》与《公司法》，对于合伙型与公司型基金，在清算时还应当履行债权人申报的程序。即清算人自被确定之日起十日内应将基金终止事项通知债权人，并于六十日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，向清算人申报对基金的债权，基金应对债权进行登记。管理人在进行基金清算的时候，应制作基金产品清算公告，根据基金合同的约定通过发送邮件、官方网站发布等形式发送给投资者，同时抄送托管人。为确保投资者知晓清算事宜，建议由投资者签署基金终止/清算确认函，或就清算公告事宜向管理人回函，以备清算备案的反馈或核查。

清算公告模板

XX股权投资管理合伙企业（有限合伙）清算公告

尊敬的投资人：

您好！

XX股权投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“本基金”）规模XX万元，于XXXX年XX月XX日完成合伙人的工商变更，XXXX年XX月XX日合伙人的全部实缴到账，XXXX年XX月XX日完成中国证券投资基金业协会的备案（备案编码：XXXX年XX月XX日），基金管理人为XX信远投资管理有限公司（管理人登记编码：XX），基金托管人为XX。

根据《XX股权投资管理合伙企业（有限合伙）合伙协议》（以下简称“合伙协议”）约定，本基金存续期限为X年，到期时间为XXXX年XX月XX日。因市场环境发生重大变化，本基金投资策略不再适用，为了最大程度上维护投资人的利益，经基金管理人研究决定，本基金自XXXX年XX月XX日结束运作进入清算流程，基金管理人将根据合伙协议约定和基金资产情况，及时进行清算资金的划付。

特此告知。

XX投资管理有限公司

XXXX年XX月XX日

五、清算组（清算人）编制清算报告?申报与公告完成后，管理人制作基金的清算报告，主要包括基金的基本情况、清算原因、相关清算时点、清算过程、资产归集处置情况、资金分配安排、清算结果等。若基金合同有详细约定，需按基金合同的约定进行，并将清算报告发给托管人、外包服务机构等清算协调人。托管人一般以清算报告作为托管账户销户申请及基金资产划拨的依据，且清算报告和分配方案或需由托管人等其他方审核通过。

（上下滑动阅览）

附注：清算报告模板

北京XX股权投资管理合伙企业（有限合伙）清算报告

基金管理人：北京XXXX管理有限公司

基金托管人：XXXX银行股份有限公司

清算报告出具日：二〇XX年XX月XX日

一、重要提示

北京XX股权投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“本基金”）是经中国证券投资基金业协会备案的私募基金。本基金的管理人为北京XXXX管理有限公司（以下简称“基金管理人”），托管人为XXXX银行股份有限公司（以下简称“基金托管人”）。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基金监督管理