二级企业绩效管理办法.docx

PAGE3

石化集团二级企业绩效管理办法

批准：日期：

拟定：日期：

PAGE15

总则

为规范二级企业（在本文中特指各二级集团和营销管理中心，以下简称企业）绩效管理工作，有效发挥绩效管理工作的评判、引导和诊断作用，推动企业提高经营管理水平，参照《中央企业负责人经营业绩考核暂行办法》、《卓越管理标准》、《企业标准体系管理标准和工作标准体系》、《企业标准体系要求》、GB/T19001、GB/T28001、GB/T24001、DB37/T1567-2010，制定本试行办法。

开展绩效管理要充分体现市场经济原则和资本运营特征，以投入产出分析为核心，运用定量分析与定性分析相结合、横向对比与纵向对比互为补充、结果评价与过程评价相统一的方法，综合评价经营、管理绩效和努力程度，促进企业提高市场竞争能力。

企业绩效管理工作应当遵循以下原则：

（一）科学发展原则。按照科学发展观的要求，推动提高企业管理、自主创新、资源节约、环境保护和安全生产水平，不断增强企业核心竞争能力和可持续发展能力。

（二）激励与约束相结合原则。按照责权利相统一的要求，建立企业经营业绩同激励约束机制相结合的评价制度，即业绩上、薪酬上；业绩下、薪酬下，并作为职务任免的重要依据。

（三）分类评价原则。按照企业所处的不同行业，资产经营的不同水平和主营业务等不同特点，实事求是，公开公正，实行科学地分类评价。

组织管理及权限

集团董事局

具有对二级企业绩效考核争议的仲裁权。

集团董事局薪酬与考核委员会

确定绩效考核的原则。

协调、处理有关二级企业绩效考核申诉的相关事宜。

集团总办会

审批《二级企业绩效管理办法》

审批总裁上报的二级企业绩效考核方案。

审批二级企业的年度绩效考核结果。

集团总裁

审核《二级企业绩效管理办法》。

审核二级企业的绩效考核方案。

与二级企业负责人签订目标合同书

审核二级企业的年度绩效考核结果。

集团主管组织绩效副总裁

组织拟定《二级企业绩效管理办法》。

审核二级企业的绩效考核方案。

审核二级企业年度绩效考核结果。

审批二级企业月度绩效考核结果。

集团计划管理部

集团计划管理部是二级企业组织绩效管理工作的具体执行机构，承担以下职责：

拟定二级企业的绩效管理相关办法。

提出二级企业的绩效考核方案。

组织汇总有关二级企业的年度、月度绩效考核结果。

受理、处理有关二级企业绩效考核申诉的相关事宜。

建立二级企业绩效考核档案，作为薪酬调整、职级调整、岗位调动、培训、奖惩等的依据。

集团各部门

集团各部门是二级企业绩效考核信息与数据的提供者，承担以下职责：

协助拟订和修订二级企业绩效管理办法。

依据各类绩效计划要求，向计划管理部提供与本部门相关的信息和数据，协助二级企业绩效管理工作执行。

绩效评价内容

绩效评价内容采取签订《目标合同书》（见附件1）的形式确定，由财务绩效指标、运营绩效指标、保持类指标和加减分类指标构成。采取百分制。其中，财务绩效指标、运营绩效指标、保持类指标中的监控类从关键绩效指标库中选取。

财务绩效指标

由净利润/管理利润、净资产收益率/主营业务利润率等财务指标构成。设基本/理想/标杆三种目标值，根据各项指标的重要性确定权重，是加减分项指标，评分采用百分制。

1、净利润：是指和目标合同书中口径一致的经核定后的企业合并报表利润总额。净利润计算可以加上经核准的当期企业消化以前年度潜亏，并扣除通过变卖企业主业优质资产等取得的非经常性收益。新投产企业以预算及合同为依据。

2、管理利润：用以衡量成本中心的收益情况。

管理利润=管理收入-采购成本-管理成本-费用

管理收入=当期价格*当期销量

采购成本=当期价格*当期采购量

管理成本=折旧+人工工资+可控成本

可控成本：能耗、维修费用等

氯碱化工、鲁班建安、昌顺物流、营销中心采用净利润，其他企业采用管理利润。

2、净资产收益率：即股东权益收益率，是公司税后利润除以净资产得到的百分比率，该指标反映股东权益的收益水平，用以衡量公司运用自有资本的效率。计算公式为：

净资产收益率=净利润／（（年初净资产+年末净资产）÷2）×100%。该项指标用以考核XX中油、XX石化、XX化工、XX氯碱。

其中，XX中油、XX石化、XX化工采用管理利润。

3、主营业务利润率：指企业一定时期主营业务利润同主营业务收入净额的比率。它表明企业每单位主营业务收入能带来多少主营业务利润，反映了企业主营业务的获利能力。计算公式为：

主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入×100%。该项指标用以考核营销管理中心、鲁班建安、昌顺物流、热电公司、维修公司、港口公司。

运营绩