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财务报销制度及报销流程

第一部分总则

一、目的和使用范围：

1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用、和公关费用。日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第二部分日常费用报销制度及流程

第一条费用报销的一般规定

1.报销人必须取得相应的合法票据，确保数据的真实性。转账的需发送相应的交易记录截图（特殊情况不能取得票据的除外）

2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求认真写，注明日期，经手人，金额须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。需转账的则必须在单上注明账户名和账号。

3.费用报销依据实事求是的原则，发现虚报，作弊双倍以上处罚，对虚假票据的

处理。有以下情况的，可以认定为虚假票据：

Ⅰ、通过不正当的渠道或非法取得的票据。

Ⅱ、没有发生经济业务而取得的发票。

Ⅲ、发生了经济业务、但实际费用金额小于取得的票据金额或反映的内容与所办经济业务不一致.

第二条费用报销流程：

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→总经理审批→财务部核实报销。

第三部分办公设备、低值易耗品等报销制度及流程

1、购置申请:公司行政人员每月根据需求及库存情况编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2、报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

第四部分财务部门的职责和权利

1、财务有权拒绝报销任何不真实、不可靠的原始单据；

2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、总经理批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人；

3、对各项报销凭证，财务负责人可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证。

4、对于在费用报销中由于财务人员未坚持制度造成公司损失时按公司费用报销制度中财务人员的责任有关规定执行.

财务报销的时间规定

当月费用应尽量于当月报销，最迟不应超过下个月5日。

员工经由总经办审批过的报销单据直接交由财务部，财务部人员将在收到单据的3-5个工作日内完成报销手续。

制度自颁布之日起执行

时大大财务部

2019.9.24

财务报销制度及报销流程使用说明

在日常的企业运营中，财务报销作为管理费用的重要环节，其规范性和效率性直接影响着企业的成本控制和运营效率。以下是对财务报销制度及报销流程的详细使用说明，旨在帮助员工清晰了解并正确执行相关流程，促进公司财务管理的高效与透明。

一、制度背景与目的

为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导以业务为重的指导思想，并合理控制费用支出，公司特制定了本财务报销制度。该制度依据国家财经法规及公司的实际情况，将财务报销细分为日常费用和公关费用两大类别，并明确了各类费用的具体报销制度和流程。

二、日常费用报销制度及流程

一般规定

票据要求：报销人必须确保所提供的票据合法、真实，且数据准确无误。转账支付的情况下，还需提供交易记录截图。对于特殊情况无法取得票据的，需有合理的解释并获得批准。

报销单填写：报销人需根据费用性质选择对应的报销单据，并严格按照单据要求填写，包括日期、经手人、金额等信息，确保无涂改，并简述费用内容或事由。若需转账，还需在单据上注明账户名和账号。

真实性原则：费用报销应坚持实事求是的原则，一旦发现虚报、作弊等行为，将按照制度规定进行双倍以上处罚。同时，对于虚假票据的认定标准也进行了详细说明，包括非法取得票据、未发生经济业务而取得的发票、票据金额与实际费用不符等情形。

报销流程

报销人需整理好报销单据并填写对应的费用报销单，随后提交给总经理进行审批。审批通过后，报销单及原始单据将交由财务部进行核实并办理报销手续。这一流程确保了报销的严谨性和规范性。

三、办公设备、低值易耗品等报销制度及流程

对于办公设备、低值易耗品等的报销，公司实行了严格的购置申请和报销程序。行政人员需根据需求和库存情况编制购置预算，并在实际购置时填写购置申请单报批。报销时，需附上出入库单并按日常费用审批程序进行报批。审批后的报销单及原始单据交财务部按流程付款或冲抵借支。

四、财务部门的职责与权利

财务部门在报销过程中扮演着至关重要的角色。他们有权拒绝任何不真实、不可靠的原始单据，并根