所属单位预算管理规定.docx

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1目的

为加强预算管理，规范预算编制、分解、执行、调整、预测、考核等行为，牢固树立全员预算管理意识，发挥预算在生产经营过程中的服务保障作用，制定本规定。

2范围

本规定适用于所属单位机关各部门、基层各站队，公司受托管理的集团控股公司通过法定程序执行。

3术语和定义

无

4职责

4.1经理办公会

4.1.1审定本单位年度财务预算方案。

4.1.2审议分公司半年预算执行情况分析。

4.1.3协调解决分公司预算管理出现的重大问题。

4.1.4制定和审议分公司预算考核评价方案。

4.1.5制定和审议分公司预算管理奖惩措施。

4.2财务科

4.2.1负责编制本单位年度财务预算指标、方案，上报经理办公会审定。

4.2.2负责分公司管输及销售收入相关事项预算的编制、监控与分析。

4.2.3负责分公司购油气支出相关事项预算的编制、监控与分析。

4.2.4负责分公司管道保险、相关税费、财务费用等其他业务部门管理控制范围外的事项预算的编制、监控与分析。

4.3生产科

4.3.1负责提供分公司各管输介质管输量、能耗量、站场设备台数等相关参数。

4.3.2负责分公司能耗、代维、抢险等相关事项预算的编制、监控、预测与分析。

4.3.3负责分公司站内设备维修、站内工艺管网维修等输油气站场维修费监控与分析。

4.4管道科

4.4.1负责提供分公司分管输介质管线长度、标示桩数量等业务参数。

4.4.2负责分公司分管输介质管线巡护、水工保护、抢险等管线维修费预算的编制、监控与分析。

4.5安全科

负责分公司警卫消防费、劳动保护费、职业健康体检、抢险等相关事项预算的编制、监控与分析。

4.6经营计划科

4.6.1负责提供分公司固定资产投资计划。

4.6.2负责分公司大项目修理计划等费用预算的编制、监控与分析。

4.6.3负责分公司自行管理的专项维修计划项目预算的编制、监控与分析。

4.7人事科

4.7.1负责提供分公司分管输介质人员数量。

4.7.2负责分公司工资、纳入薪酬管理的各项补贴、社会保险、企业年金、补充医疗保险、住房公积金、劳务费等人工成本预算的编制、监控与分析。

4.8矿区服务管理中心

4.8.1负责提供分公司离退休及特殊群体人员数量及补贴标准。

4.8.2负责分公司矿区服务有关的事项及代管业务事项预算的编制、监控与分析。

5管理内容

5.1概述

5.1.1分公司预算管理坚持统筹兼顾、突出重点、合理安排、留有余地的原则，按要素细分管理活动，逐项编制预算，分别为项目内容、预计业务量、预计价格（定额）。

5.1.2预算管理环节主要包括预算编制、预算分解、预算执行及分析、预算调整、预算预测和预算考核。

5.2预算编制

5.2.1预算编制方法

预算按照北方管道公司规定项目逐项编制，分为项目内容、预计业务量、预计价格或定额，同时应提供相关依据。

5.2.2项目内容

项目内容是指预计开展的生产经营活动及资源消耗的内容的种类。确定项目内容的依据应包括下列材料之一：

a)北方管道公司下达的生产经营目标；

b)国家或行业的宏观经济政策及财政经济法规；

c)分公司年度生产经营计划；

d)原油、成品油、天然气排产计划；

e)北方管道公司及分公司文件规定或会议纪要明确的事项；

f)其它有效证明。

5.2.3项目业务量

项目业务量是指预计开展的生产经营活动发生的工作量或资源消耗量。项目业务量依据应包括下列材料之一：

a)北方管道公司及分公司文件规定或会议纪要明确的业务量；

b)分公司业务部门的意见；

c)项目概（预）算；

d)地方政府或国家文件规定的事宜；

e)其它有效证明。

5.2.4费用标准或价格

费用标准或价格依据应包括下列材料之一：

a)北方管道公司发布的定额及费用标准；

b)同类型业务的价格，包括以前年度实际价格或其它单位现行价格；

c)国家、地方政府、集团公司及北方管道公司文件相关说明；

d)业务部门的审核确认意见；

e)市场询价材料（可以自行询价或委托中介机构进行询价，一般不少于3家）；

f)其它有效证明。

5.2.5重大影响因素上报

每年8月初，对预计影响下年度预算编制基础的重大事项，所属单位业务部门按业务归口原则将相关资料报至分公司财务科。经财务科汇总、审查、平衡后，按规定上报北方管道公司。分公司重大影响因素包含但不限于以下内容：

a)增加新投产管线或原有管线停运事项；

b)分公司输油气工艺发生变化导致能耗及修理支出变化；

c)电价上涨等事项；

d)人员数量发生大幅变化；

e)离退休人员数量及补贴标准变化等；

f)其