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附件5-1

ADDINCNKISM.UserStyle《税收筹划》课程教学大纲

（理论课程）

一、课程基本信息

课程号

04SDC02004

开课单位

管理学院

课程名称

（中文）税收筹划

（英文）Taxplanning

课程性质

选修

考核类型

考试

课程学分

3

课程学时

51

课程类别

专业发展课（专业核心课）

先修课程

财政学；国家税收；财务会计；

适用专业（类）

财政学、会计学

二、课程描述及目标

（一）课程简介

《税收筹划》课程是财政学专业（类）的一门业务操作性较强的课程，其课程性质属于专业必修课。

旨在通过理论教学与实践操作训练，使学生掌握税收筹划基础知识、税收筹划基本原理，具备各税种进行筹划和风险防范的基本能力，了解税收筹划知识理论的相关概念，为进行阶段实习、毕业论文撰写等后续课程奠定必要的理论与实践相关的基础。

（二）教学目标

通过本课程，学生将学会税收筹划的基本概念、理论与知识；掌握税收筹划的基本方法；具备不同税种税收筹划的基本操作技术与风险防范的做法。

课程目标1：掌握税收筹划的基本概念、理论与知识；

课程目标2：熟悉税收筹划相关的政策法规；

课程目标3：掌握各税收筹划基本方法和技术；

课程目标4：具备各具体税种进行筹划的实际能力。

三、课程目标对毕业要求的支撑关系

毕业要求指标点

课程目标

权重

1-1：掌握财政学科的基本理论、基本知识；

课程目标1

15%

1-2：熟悉国家有关财政税收、会计、金融等领域的方针、政策和法规；

课程目标2

30%

2-1：具有处理财政、税收、财务管理等方面业务的基本能力；

课程目标3

30%

3-2：具有一定的实际工作能力；

课程目标4

25%

四、教学方式与方法

本课程以教师理论讲授为主，兼顾案例教学。采用多媒体课件和课堂讨论相结合的方式进行课堂教学。同时注重理论与实践的结合，可以辅之以案例分析来增强学生对理论知识的理解和运用，在某些章节的学习中要求学生进行讨论并积极参与，培养学生在共同目标下独立思考、强化理论与实际相结合的学习习惯。

五、教学重点与难点

（一）教学重点

1.税收筹划的基本理论；

2.税收筹划的基本技术；

3.税收筹划的基本方法；

4.税收筹划的风险防范对策；

5.增值税、消费税、企业所得税、个人所得税筹划的基本业务处理。

（二）教学难点

1．税收筹划的风险防范技术；

2.增值税的税收筹划方法；

3.企业所得税的税收筹划方法。

六、教学内容、基本要求与学时分配

序号

教学内容

基本要求

学时

教学

方式

对应课程目标

1

第1章税收筹划概述

掌握税收筹划的基本概念、基本内容，了解税收筹划的基本特征、作用和分类方法，明确税收筹划的基本步骤。

6

讲授

课程目标1

课程目标2

2

第2章税收筹划的基本原理、技术与方法

掌握税收筹划的基本原理，学会税收筹划的基本技术，掌握税收筹划的基本方法。

6

讲授

课程目标1

课程目标2

3

第3章税收筹划的风险防范

掌握税收筹划风险的概念，明了税收筹划防线防范的基本对策。

6

讲授

课程目标1

课程目标2

4

第4章增值税的筹划方法

理解增值税相关税法精神，掌握增值税筹划基本方法，学会增值税筹划的基本技能。

9

讲授

案例教学

课程目标2

课程目标3

课程目标4

5

第5章消费税的筹划方法

理解消费税相关税法精神，掌握消费税筹划基本方法，学会消费税筹划的基本技能。

6

讲授

案例教学

课程目标2

课程目标3

课程目标4

6

第6章企业所得税的筹划方法

理解企业所得税相关税法精神，掌握企业所得税筹划基本方法，学会企业所得税筹划的基本技能。

12

讲授

案例教学

课程目标2

课程目标3

课程目标4

7

第7章个人所得税的筹划方法

理解个人所得税相关税法精神，掌握个人所得税筹划基本方法，学会个人所得税筹划的基本技能。

6

讲授

案例教学

课程目标2

课程目标3

课程目标4

合计

51

七、实验内容、基本要求与学时分配（如有实验，则需再按以下格式继续填写）

序号

实验项目名称

实验内容与要求

学时

类型

对应课程目标

1

演示性

课程目标1

2

验证性

课程目标2

3

设计性

课程目标3

4

探究性

课程目标1

其他

……

合计

注：实验要求包括必修、选修；实验类型包括“演示性”、“验证性”、“设计性”、“探究性”、“其它”等。

八、学业评价和课程考核

（一）考核类型：√考试?考查

（二）考核方式：√开卷考试?闭卷考试?课程论文

?课程报告?其它：

（三）成绩评定：

考核

依据

建议分值

（百分比）

考核/评价细则

对应课程目标

平时

考核

30%

出勤

考勤情况

作业

完成进度、基本概