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银行账户管理办法

总则

为了保证深圳市某某开发投资控股有限公司（以下简称“公司”）的资金的安全运用，规范银行结算账户的开立和使用，结合公司情况，特制定本办法。

银行账户的管理内容包括：银行账户开户管理、银行账户变更和撤销管理、银行账户日常管理及使用中的禁止行为规定。

银行账户管理的基本原则是：在满足公司发展战略需求的前提下，实现银行账户管理上的规范化和数量上的合理化，做到归口管理、逐级审批、台帐登记、权限操作。

公司财务管理部为银行账户管理的主管职能部门，主要负责银行账户的开立、变更和撤销，以及银行账户对账、账户信息披露与统计报表等。

银行账户的开立

公司选择开立银行账户须遵循以下原则：

（一）贡献原则。择优选择对深圳市社会经济，对某某合作区综合贡献程度较大的全国性国有银行。

（二）安全性原则。选择距公司较近、交通方便、周边配套设施良好的银行，特别是在某某合作区内设立分支机构的全国性国有银行。

（三）谨慎性原则。优先选择规模较大、资信良好、综合服务质量高的国有控股银行或资金安全保障高的全国性大型商业银行。

（四）利益最大化原则。开户银行的选择应充分考虑公司总体发展的需要，比较并权衡各银行给予公司的资金收益、业务合作的共盈和服务等条件，优先选择与公司建立战略合作关系、有一定业务量的银行，以维护公司利益最大化。

（五）创新性原则。优先选择具有自主创新能力和风险管理能力的银行，特别是在国际金融创新领域有重大影响，并能提供更多国际市场信息和分享更多国际市场相关经验的银行。

开立银行账户的考虑因素

业务范围广、结算便捷服务。一方面能提高办事效率，保证资金安全；另一方面选择结算方式齐全、银行系统操作性强的银行，既能满足公司办理结算的需要，又能增强资金的利用率。

国际金融服务。银行所提供的服务应超越传统的人民币账户服务范畴，提供多种外币的现金管理、理财服务、贸易服务和贷款服务等多种服务，特别是借鉴国际金融市场的经验，加强深港澳合作的贸易支持和全球网站的渠道服务。

公司业务服务。银行应根据公司总体发展规划积极向公司建言献策，在需要资金时给予方便使用的授信额度和提款条件，提供切实可行的融资方案。

公司银行账户的开立实行审批制。银行账户开立和审批按以下程序办理：

公司银行账户的开立由财务管理部管理，财务管理部根据业务发展需求以及本办法有关规定，提交银行开户申请，经部门负责人审核。

银行开户申请经财务管理部负责人审核，呈公司财务分管领导签署意见后报公司总经理、董事长审批。

财务管理部经办人根据领导审批意见办理开户手续。

银行账户的变更和撤销

银行账户的变更和撤销须由财务管理部提交银行账户变更、撤销申请，审批程序原则上与银行账户开立审批程序一致，详见第七条。

确因公司名称变更、管理需要、业务发展的变化需要变更或销户的，需将变更或撤销的原因、变更的内容或撤销银行账户信息等资料逐级上报财务分管领导，经总经理、董事长审批后方可办理银行账户的变更或撤销。

财务管理部应定期清理不经常使用且资金余额不多的银行账户，原则上不允许出现在同一家银行开立一个以上银行账户的情况。

开户银行变更或撤销账户后，将变更或撤销的资料凭证归档保存。

银行账户的日常管理

财务管理部应严格按国家有关规定和公司要求，正确管理账户资金，资金管理详见《资金支付管理办法》。

出纳人员必须及时更新银行账户管理信息库，详细记录每个账户的开户时间、开户银行名称、账户变更或撤销等信息，确保银行信息的准确和完整。

网上银行账户资金划转必须经过授权操作。根据需要设立经办、授权（审核、复核）两级，确保资金支付高效安全。

银行账户的开户资料、银行印鉴卡、对帐单、账户余额调节表、现金盘点记录、票据盘点记录等资料应由专人负责保管，定期装订成册，归档保存。

禁止行为

未经批准禁止擅自开立银行账户；出租、出借银行账户；禁止财务管理部以外的其他部门开立、管理和操作银行账户。

禁止不按本办法规定的账户开立原则和考虑因素开立银行账户，特殊情况例外。

禁止不按本办法规定的程序和时间及时准确地上报和备案有关银行账户开立、变更和撤销的相关信息资料。

禁止其他违反中国人民银行、国家外汇管理局和中国证券监督管理委员会的规定开立和使用银行账户的行为。

附则

财务管理部对已开设的银行账户，要按照银行账户与结算的有关制度规定加强管理，合规使用，定期检查，确保账户和资金的安全。

本办法由财务管理部负责解释。

本办法自印发之日起执行。